7.2.3.1　首席执行官（CEO）

（1）首席执行官的主要职责包括：①确定公司的战略定位和竞争战略；②指导各部门总监的工作；③在充分讨论的基础上果断做出决策；④调动各部门的积极性，协调各部门的关系；⑤组建团队，合理进行人员配备，分工明确；⑥组织企业日常的经营活动。

（2）相关规则及操作详解：企业运营流程须按照年度经营表列示的程序严格执行，各项活动不可逆也不可提前进行。CEO按照年度经营表指示的顺序发布执行指令：①需要进行的工作，CEO须在对应的方格中打“√”；②若实际发生了现金流入、流出量，只需写入相应的金额；③若按订单交货得到了应收账款，只需写入相应的金额（用括号标注）及账期；④不需要进行的工作，打“×”。

（3）年度经营表中须遵行：①厂房租用满一年后，续缴租金支付时间与租用时间相同，不可延期；②当年租用的厂房转为购买，虽租用未满一年，也不返还本年度租金；③“计提折旧”不影响现金增减；④季末数额对账及年末结账数必须与盘面现金相符。

“季末收入”包括本季“申请短期贷款”、“应收款收现”、应收款及厂房贴现、“按订单交货”的现金收入、出售库存及变卖生产线所得。

（4）ERP沙盘模拟训练的目标：通过ERP沙盘模拟训练，使受训者能够完成以下目标：①体验制造业企业的完整运营流程；②理解物流、资金流、信息流的协同过程；③理解战略。

7.2.3.2　财务总监（CFO）

（1）财务总监的主要职责包括：①编制公司财务预算；②选择融资方式，制订融资计划；③成本费用控制；④日常经营中的现金收支；⑤财务核算；⑥依法经营，照章纳税。

（2）相关规则及操作详解：①账期是指企业销售产品所得的销售收入，以应收账款的方式兑现现金的时间周期。在沙盘中一个账期即一个季度。

②当年出售的生产线不提折旧、不缴维护费。

③长、短贷款利息及贴现的贴息全部放入盘面费用区的“利息”项上。

④破产企业新注入的资金加入资产负债表中的“股东资本”项。

⑤企业贷款额度（长贷+短贷）≤上年权益×3-企业历年未还之贷款总额。第一年权益为初始现金即股东资本。

⑥举例说明“每次长贷、短贷分别为10、20的倍数”的含义。例如，某企业贷款额度为56M（million的简称，即一百万元），则其可申请最大长贷50M，最大短贷为40M。长、短贷到期本金需上缴到指导教师处，利息放入盘面费用区“利息”项。

⑦贴息的计算及操作流程。

例1：某企业现有1账期的32M应收账款需要贴现，则贴现利息=32M×1/10=3.2M，向上取整应扣除4M贴息费。

例2：某企业现有3账期的18M应收账款需要贴现，则贴现利息=18M×1/8=2.25M，向上取整应扣除3M贴息费。

贴现时到指导教师处申报，将所要贴现的应收账款兑换全额现金，将贴息费放至盘面“利息”项，其余作为现金使用。

⑧长期贷款、短期贷款的还款时间，应收账款的变现时间，均可通过盘面推算直观确定。

（3）编制综合费用表、利润表、资产负债表的说明：

①综合费用表：除“损失”外各科目均通过核对盘面相应货币数额填入。

②利润表：

“直接成本”是指实现销售的全部产品直接成本之和。

“所得税”是指“税前利润”弥补前五年的亏损后，盈利部分按25%计算的应缴税金。相应金额在下一年初企业经营至“支付应付税”时扣除。

③资产负债表：

“现金”“应收款”“在制品”“产成品”“原材料”“厂房”均依据盘面货币数量填入。

“生产线”为企业全部生产线计提折旧后的净值之和。

“在建工程”为企业处于安装期各生产线的实际投资额之和。

“利润留存”=上年年度净利+上年利润留存，第一年利润留存为0。

“所有者权益合计”=“股东资本”+“利润留存”+“年度净利”

（4）与其他部门的协作：

①及时向CEO提供财务信息数据，以助其做出正确的经营决策。

②向生产、采购总监提供资金支持，确保企业生产、原材料供应的正常进行。

③向营销总监提供资金支持，满足企业市场开拓、产品研发及质量认证的资金需求，确保企业营销工作的正常进行。

7.2.3.3　营销总监

（1）营销总监的主要职责包括：①对市场需求进行分析，帮助CEO做出正确的战略规划和经营决策；②正确进行产品研发、市场开拓、ISO认证决策；③决定广告投放量，参加订货会订单；④按订单交货，领取现金或应收账款；⑤应收账款统计及变现。

（2）相关规则及操作详解：

①产品研发、市场开拓、ISO认证开始投资时，到指导教师处领取资格证，扣在盘面相应位置，投资完成即可翻盘使用。

②已完成ISO认证的企业，只有在相应市场9K或14K投放1M，方能获得有9K或14K认证资格要求的订单。

③按订单交货须持有相应产品订单登记表。

（3）与其他部门的协作：

①与CEO密切配合，及时准确提供市场信息。(www.daowen.com)

②与生产总监协调，核对企业产品品种与生产数量，以保证企业生产能够满足市场需求。

③协助财务总监做好应收账款管理，确保企业现金流畅通。

知己知彼，方能百战百胜；闭门造车是不行的。商业情报工作在现代商业竞争中有着非常重要的作用，不容小觑。营销总监有时还可以兼任商业间谍的角色和任务，因为他最方便监控竞争对手的情况，如对手正在开拓哪些市场，未涉足哪些市场，他们在销售上取得了多大的成功，他们拥有哪类生产线，生产能力如何等，充分了解市场，洞悉竞争对手的动向有利于今后的竞争与合作。

7.2.3.4　生产总监

（1）生产总监的主要职责包括：①协助CEO进行厂房、生产线购置的决策；②安排生产计划，确定各种产品的生产能力；③组织生产；④为CEO及各部门总监提供生产信息；⑤年终资产清算，计提折旧，计算生产线净值。

（2）相关规则及操作详解：

①生产线投资费用平均支付，既不允许加速投资，也不允许在安装期满一次性支付，但允许中断。

②在建生产线开始生产的时间确定。

例如：第一年第一季投资一条自动线，经过三个安装周期，用“△”表示，如表7.1所示。生产线投资完成后，第四季度企业经营至“年度经营表”中“新建/在建/转产/变卖-生产线”项时，到指导教师处领取生产许可证方可生产。

表7.1　生产线生产周期表

③安排生产计划，绘制生产计划表。

排产表由箭、线构成，开始生产箭头向上，完工下线箭头向下。产品在完成相应生产周期的下一季度下线入库。如表7.2所示，手工生产线在第一季生产P1产品，经过三个生产周期，在第四季度下线。

表7.2　生产计划表

④组织生产

空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品。上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”。

开始下一批生产时，从原材料库领取原材料，从财务总监处提取加工费，一并放入相应生产线上。下一季更新生产时，将在制品移至下一期，完工后放入产成品库。

⑤转产、停产的设备仍须交维护费；在建生产线当年不交维护费，未领取生产许可证的生产线均为在建生产线。

⑥转产费用支付及转产周期的确定。

当生产线需要转产时，须向指导教师申报，转产费计入年度经营表当季“新建/在建/转产/变卖--生产线”项。以自动生产线为例，转产周期的确定，如表7.3所示。

表7.3　转产周期表

（3）与其他部门的协作：

①及时向CEO提供生产信息数据，以帮助其做出正确的经营决策。

②及时向采购总监提供生产计划，以便其准确制订采购计划。

③每年年末向营销总监提供下一年的产能信息，作为其投放广告、选择订单的参考。

④年终向财务总监提供折旧及生产线相关数据（ERP沙盘中，计提折旧及固定资产核算由生产总监协助财务总监完成）。其中，生产线净值为原值与累计折旧的差额，资产负债表中“生产线”为各生产线净值之和。

7.2.3.5　采购总监

（1）生产总监的主要职责包括：①负责厂房、设备、原材料的购买与租赁；②根据生产总监提供的生产计划，制订采购计划；③控制库存，减少流动资金占用；④及时、准确采购原材料，确保生产的正常进行；⑤向财务总监提出采购需求，确保所需资金及时到位。

（2）相关规则及操作详解：①及时到指导教师处提出采购申请，下采购订单时不需支付现金。原材料到期入库时须支付现金领取，到期未领取或未付原材料费用，属违规行为，要予以罚分。②采购时间周期的确定。

由于R1、R2采购需要一个提前期，R3、R4需要两个提前期，为保证生产的正常进行，应正确制订采购计划。如表7.4所示，第三年第三季度生产P2，则在第一季度下R3的订单，第二季度下R2的订单。依此类推，第四年第一季度生产的P2，需在第三年三、四季度分别下R3、R2订单。

表7.4　采购周期表

将各季所需采购的原材料汇总至采购登记表，并将预计到货入库的产品数量填入“采购入库”栏相应位置，见表7.5。

表7.5　采购登记表

（3）与其他部门的协作：

①与生产总监密切配合，保证生产供应。

②当生产总监调整生产计划时，迅速修改采购计划。

③与财务总监密切配合，确保所需资金。