在企业的基本活动过程中，存在着一个不断循环的资金运动的过程，在这个过程中，企业的资金在经历上述四项基本活动的过程中会不断地运动和发生形态的变化，并最终实现资本的增值（这种增值有正负之分，如果经营管理得当资本会升值，如果经营管理不善资本将出现减值）。企业基本活动中的资金运动可以由下面的图5-4表示。

由图5-4中可以看出，在企业基本活动中的不同时期，企业的资金呈现完全不同的资金形态。这些资金的形态包括：

（一）采购用的货币资金

在企业供应业务活动的采购阶段，企业的资金是以货币资金的形态存在的。因为在这时，企业需要通过向供应商支付货币资金去货得所需的各种资源。所以，这时的企业资金是以现金或银行存款的形式存在的货币资金。

（二）储备资金

在企业获得了所需的资源，而尚未投入到生产技术活动过程之前，企业的资金变成了储备资金的形态。这时企业的货币资金已经通过市场交换变成了企业为开展生产技术活动所储备的各种资源。所以，这时的企业资金是以储存在企业仓库中的原材料、辅助材料、零件等物质资源形式存在的储备资金。(www.daowen.com)

（三）生产资金

在企业开展生产技术活动的过程中，企业的资金变成了生产资金的形态。这时企业的储备资金已经通过企业的生产技术活动，加工变换成以企业生产过程中在制品或半成品形式存在的生产资金。所以，这时的企业资金是处在生产过程中的在制品半成品为主的形式而存在的生产资金。

（四）成品资金

当企业通过生产技术活动生产出成品以后，在尚未卖出之前，企业的资金形态变成了成品资金。从广义上说，这时企业的资金是以尚储存在库房中产成品，和已经售出而尚未收到货款的在途成品（也有人将这一部分的成品资金称为在途资金）的形式存在的，所以，这时的企业资金是以等待销售的成品形式存在的成品资金。

（五）销售产品而得到的货币资金

当企业售出产品获得了销售收入以后，企业的资金形态又重新加到了货币资金的形态。这时的货币资金是企业通过市场交换，卖出了自己的产品或服务，而获得的货币资金。这时的企业货币资金从形态上也是以现金和银行存款形式存在的货币资金，但是其数量与企业采购所用的货币资金相比已经获得了一定的增长（出现亏损是负增长）。