1．短期借款的信用条件

1）信贷限额即贷款限额，是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额，信贷额度的有效期限通常为1年。（注意：无法律效应，银行并不承担必须提供全部信贷数额的义务。）

2）周转信贷协定，指银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。周转信贷协定的有效期常超过1年，但实际上贷款每几个月发放一次，所以这种信贷具有短期和长期借款的双重特点。（注意：①有法律效应，银行必须满足企业不超过最高限额的借款；②贷款限额未使用的部分，企业需要支付承诺费。）

3）补偿性余额，指银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例（通常为10%～20%）计算的最低存款余额。对借款企业来说，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

4）借款抵押。银行根据抵押品面值的30%～90%发放贷款，具体比例取决于抵押品的变现能力和银行对风险的态度。

5）偿还条件有到期一次偿还和在贷款期内定期（每月、每季）等额偿还，企业希望是前者，而银行希望是后者。

2．短期借款的成本

短期借款的成本包括利息、手续费等。短期借款成本的确认方法分为以下三种：

1）收款法：

其中，r为名义利率；m为每年复利次数。

2）贴现法：

3）加息法：

i=名义利率×2

案例指导7-7(www.daowen.com)

某企业向银行借入100 000元，期限为6个月，年利率为12%的一笔借款，在复利计息情况下，该笔借款的实际年利率为多少？

解析：

收款法是指在借款到期时企业连本金带利息一并支付给银行的方法，这是最为常见的一种利息支付方式。在复利计息且无其他信用条件下，由于借款期限短于一年，短期借款的实际利率要高于名义利率，实际贷款利率（i）为，

案例指导7-8

某企业从银行取得一年的借款100 000元，年利率为7%，贴现法支付利息，该笔借款的实际年利率为多少？

解析：

贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。

案例指导7-9

某企业借入年利率为10%的贷款100 000万元，分12个月等额偿还本息，该笔借款的实际年利率为多少？

解析：

加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。在这种利息支付方法下，借款企业的借款利率大约为名义利率的两倍。

实际贷款利率（i）=名义利率×2=10%×2=20%