往来业务的初始设置包括：往来单位编码和名称定义（包含作为企业债务人的客户和作为企业债权人的供货商），期初余额的方向设置与金额的录入等。往来业务初始设置的具体操作步骤如下：

新建一个名为“往来业务管理.xlsx”的工作簿，再插入一个名为“往来客户一览表”的工作表，修改标签颜色为“红色”。在A1：D1单元格中输入表格的标题，该表格中包括的项目有：客户代码、客户名称、借或贷、期初余额等，如图9-64所示。

再在A2：B20单元格区域中输入表格的内容，如图9-65所示。在D2：D20单元格区域中输入各单位应收账款的期初余额，如图9-66所示。

图9-64 “往来客户一览表”工作表

图9-65 输入表格的内容

为了美化表格，可以设置表格的边框、标题大小、加粗以及文本居中显示、背景填充色等，如图9-67所示。选中C2单元格，在公式编辑栏中输入公式“=IF（D2=0，""，"借"）”，即可设置期初余额的方向，如图9-68所示。

图9-66 输入各单位应收账款的期初余额

图9-67 美化表格

再选中C2单元格，将光标移到该单元格的右下角，当光标变为“+”形状时按住鼠标左键往下拖曳到C20单元格位置松开，即可将C2单元格中的内容复制到C20单元格中，如图9-69所示。

提示

由于“应收账款”属于资产类账户，所以借方记增加，贷方需记减少，期末余额在借方，表示尚未收回的款项。

图9-68 设置期初余额的方向

图9-69 复制C2单元格公式

在“公式”选项卡的“定义的名称”选项组中单击“定义名称”右侧的下拉三角按钮，从下拉菜单中选择“定义名称”选项，即可弹出“新建名称”对话框，如图9-70所示。

在“新建名称”对话框的“名称”文本框中输入“sncode”，在“引用位置”文本框中输入公式“=OFFSET（往来客户一览表！$A$1，1，，COUNTA（往来客户一览表！$A：$A）−1）”，单 击“确定”按钮，即可关闭“新建名称”对话框，如图9-71所示。

图9-70 执行“定义名称”命令

(www.daowen.com)

图9-71 “新建名称”对话框

在该工作表的F列至I列单元格区域中输入供应商一览表，该表格包含的项目有供应商编号、供应商名称、借或贷和期初余额，如图9-72所示。

再在F2：I20单元格中输入企业所有供应商的编号、名称和对应的期初数值，如图9-73所示。然后再对表格进行美化操作，如图9-74所示。

图9-72 输入F列至I列单元格内容

图9-73 输入企业所有供应商的编号、名称和对应的期初数值

选中H2单元格，在公式编辑栏中输入公式“=IF（I2=0，""，"贷"）”，即可设置期初余额的方向，如图9-75所示。

图9-74 美化表格操作

图9-75 设置供应商一览表期初余额的方向

再选中H2单元格，将光标移到该单元格的右下角，当光标变为“+”形状时按住鼠标左键往下拖曳到H20单元格位置松开，即可将H2单元格中的内容复制到H20单元格中，如图9-76所示。

提示

企业与客户之间产生业务形成企业的“应收账款”，属于资产类账户，故余额应在借方。企业与供应商之间产生业务形成企业的“应付账款”，属于负债类账户，故余额应在贷方。

在“公式”选项卡的“定义的名称”选项组中单击“定义名称”右侧的下拉三角按钮，从下拉菜单中选择“定义名称”选项，即可弹出“新建名称”对话框，在该对话框的“名称”文本框中输入“gfscode”，在“引用位置”文本框中输入“=OFFSET（往来客户一览表！$F$1，1，，COUNTA（往来客户一览表！$F：$F）−1）”公式内容，如图9-77所示。

图9-76 复制H2单元格公式

图9-77 “新建名称”对话框

单击“确定”按钮，关闭“新建名称”对话框，在返回的“往来客户一览表”工作表中可以看到同时存放的客户清单和供应商清单，如图9-78所示。

图9-78 最终显示效果