下面介绍计算现金流量表中的相关项目，在进行具体操作之前要了解现金流量表中各项的计算公式。

●现金流入-现金流出=现金净流量

●经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物增加净额

●期末现金合计−期初现金合计=现金净流量

当设置好现金流量表的格式后，可以通过总账筛选或汇总相关数据来填制现金流量表，在Excel 2010中可以通过函数来实现。具体的操作步骤如下：

在“现金流量表”工作表的B5：E7、B9：E12、B16：E19、B21：E23、B27：E29、B31：E33单元格区域中分别输入表格内容，输入大量数据后的显示效果如图8-14所示。

选中B5：B8单元格区域，在“公式”选项卡的“函数库”选项组中单击“自动求和”右侧的下拉三角按钮，从下拉菜单中选择“求和”选项，即可在B8单元格中显示对B5：B7中的数据求和，如图8-15所示。

图8-14 输入表格数据

图8-15 选择“求和”选项

单击“自动求和”按钮，实质也是SUM（）函数的应用，选定显示自动求和结果的单元格，在编辑栏中的公式代码将显示出“=SUM（B5：B7）”求和公式，如图8-16所示。

再选中B8单元格，将光标移到该单元格的右下角，当光标变为“+”形状时按住鼠标左键往右拖曳到E8单元格位置松开，即可实现E8单元格的公式输入，如图8-17所示。

图8-16 使用自动求和

图8-17 复制B8单元格公式计算经营活动现金流入小计

同理，在B13单元格中计算出经营活动产生的现金流出小计，如图8-18所示。也可以直接选中该单元格，在公式编辑栏中输入求和公式“=SUM（B9：B12）”，即可计算出经营活动产生的现金流出小计。(www.daowen.com)

再选中B13单元格，将光标移到该单元格的右下角，当光标变为“+”形状时按住鼠标左键往右拖曳到E13单元格位置松开，即可实现E13单元格的公式输入，如图8-19所示。

图8-18 计算经营活动产生的现金流出小计

图8-19 复制B13单元格公式

根据“现金净流量=现金流入-现金流出”计算公式，在B14单元格中输入公式“=B8−B13”，即可计算出经营活动产生的现金流量净额，如图8-20所示。

再选中B14单元格，将光标移到该单元格的右下角，当光标变为“+”形状时按住鼠标左键往右拖曳到E14单元格位置松开，即可实现E14单元格的公式输入，如图8-21所示。

图8-20 计算经营活动产生的现金净流量

图8-21 复制B14单元格公式

采用同样的方法，分别设置公式计算投资活动与筹资活动产生的现金流入小计、现金流出小计和现金净流量，如图8-22所示。

选中B36单元格，在公式编辑栏中输入公式“=B14+B25+B35”，即可计算现金及现金等价物增加净额，如图8-23所示。

图8-22 计算其他活动产生的现金流量

图8-23 计算现金及现金等价物增加净额