现金收入与支出可称为现金流入与现金流出，现金流入与现金流出的差额称为现金净流量。企业的现金收支可分为三大类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

在了解现金流量表的内容和结构后，就可以创建现金流量表的格式了，具体的操作步骤如下：

新建一个工作簿并将Sheet 1工作表标签重命名为“现金流量 表”。

切换到“文件”选项卡，单击左侧列表中的“另存为”按钮，即可弹出“另存为”对话框，在“保存位置”下拉列表框中选择文档保存的位置，在“文件名”文本框中输入“现金流量表.xlsx”，最后单击“保存”按钮，即可保存整个工作簿，如图8-1所示。

图8-1 “另存为”对话框

在“现金流量表”工作表中输入各个项目，其现金流量表是以一年中的四个季度的现金流量为分析对象，A列中为现金流量表的各个项目，B～E列为四个季度对应的数据区域，如图8-2所示。

为“现金流量表”工作表中相应单元格设置字体格式并填充背景颜色，再为整个工作表添加边框和设置底纹效果，适当调整列宽并设置数据显示方式等，如图8-3所示。

图8-2 输入现金流量表的基本项目

图8-3 美化后的现金流量表(www.daowen.com)

选中B4：E36单元格区域，右击鼠标，从弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，即可弹出“设置单元格格式”对话框，在该对话框的“数字”选项卡的“分类”列表框中选择“会计专用”选项，在“小数位数”微调框中输入“2”，在“货币符号”下拉列表框中选择“￥”，如图8-4所示。

由于表格中项目较多，当需要滚动窗口查看或编辑时，标题行或标题列会被隐藏，非常不利于数据的查看。因此，大型表格可通过冻结窗格法使标题行或列始终显示在屏幕上，这里只需要选定B4单元格，在“视图”选项卡的“窗口”选项组中单击“冻结窗格”右边的下拉三角按钮，从下拉菜单中选择“冻结拆分窗格”选项，如图8-5所示。

图8-4 “设置单元格格式”对话框

提示

当选定某个单元格执行“冻结拆分窗格”命令时，该单元格左侧和上方的所有单元格将被冻结，而并不是冻结选定的单元格。

在窗格冻结后，无论向右还是向下滚动窗口时，被冻结的行和列始终显示在屏幕上，同时工作表中还将显示水平和垂直冻结线，如图8-6所示。

图8-5 选择“冻结拆分窗格”命令

图8-6 冻结标题行和标题列