具体的筹资方式如表2.1所示。

表2.1　筹资方式

（一）规则说明

1.长期贷款

长期贷款每年只有1次，即在每年年末（详见记录表中的运行任务清单）。

长期贷款的额度为上年所有者权益总计的2倍，必须以20M的倍数申请；新申请贷款的额度需减去已贷款数。例如，如果上年所有者权益为59M，长期贷款额度即为100M。如果已有80M的长期贷款，则只能再获得20M的长期贷款。

长期贷款必须每年支付利息，到期还本；当年的新长期贷款当年不支付利息，从下年开始支付利息；当年偿还的长期贷款当年仍要支付利息。

长期贷款最多可贷5年，不允许提前还款；结束年时，不要求归还没有到期的长期贷款。

2.短期贷款

短期贷款每年可贷4次，分别为每季度初（详见记录表中的运行任务清单）。

短期贷款的额度为上年所有者权益总计的2倍，必须以20M的倍数申请；新申请贷款的额度需减去已贷款数。例如，如果上年所有者权益为19M，即贷款额度为20M。如果已有20M的贷款或低于10M的权益，则不能获得贷款。

短期贷款借款周期为4Q（季度），到期时还本并支付利息。

短期贷款不允许提前还款，结束年时，不要求归还没有到期的短期贷款。(www.daowen.com)

3.紧急贷款（高利贷）

高利贷使用期限为一年（同短期贷款），利息为20%，以20M为基本贷款单位，到期还本付息。发放额度应与银行协商。

高利贷可以随时申请，即在运行过程中的任何时间都可以申请。但高利贷计息时间为运行当季的短期贷款申请时间，并随短期贷款的更新时间而更新。高利贷必须按照短贷归还时间还本付息。

4.贴现

若提前使用应收款，必须按1∶6提取贴现费用。

只要有足够的应收账款，可以随时贴现（包括次年支付广告费时，使用应收贴现）。

5.出售厂房

拥有的厂房可以出售。出售后的厂房仍可以使用，但需要支付租金。从财务角度看，这相当于获得一笔贷款：租金相当于利息。每个公司都可容纳大、小厂房各一个。在起始年，企业拥有的自主厂房为大厂房。大厂房的价值为40M，可在每季度的出售厂房操作中出售。出售所得为4个账期的应收账款40M。在年终的第三项操作中，如大厂房在用，则支付租金5M。支付时放到短期贷款左侧的“租金”椭圆中。

（二）操作说明

1.每个公司每年只在年初有一次申请长期贷款的机会。长期贷款由财务中心现金库左侧上方的“长期贷款”行五个方格中的空硬币桶代表。每个硬币桶代表20M，每个方格代表一年。任何公司欲申请长期贷款，首先由本组财务总监填写“贷款申请表”并签字，再由总经理审核签字（申请短期贷款、紧急贷款亦然）。长期贷款申请获得批准后，公司可从总台银行处取得相应的现金，放到现金库；并将对应的空桶放到“长期贷款”行左面第一格内。每年硬币桶向现金库方向移动一格；当最终移进现金库时，表明该贷款到期。每年年末该支付利息时，将应支付的利息放在沙盘中“长期贷款”行左侧的“利息”椭圆中；到期还本付息时，将应归还的贷款本金交到总台银行处，并将本年应支付的利息放在沙盘中“长期贷款”行左侧的“利息”椭圆中。

2.短期贷款用财务中心现金库左侧中间的“短期贷款”行四个方格中的空硬币桶代表。每个硬币桶代表20M，每个方格代表一个季度。短期贷款申请获得批准后，公司可从总台银行处取得相应的现金，放到现金库；并将对应的空桶放到“短期贷款”行左面第一格内。每季度硬币桶向现金库方向移动一格；当最终移进现金库时，表明该贷款到期。此时需将应归还的贷款交到总台银行处，并将应支付的利息放在“长期贷款”行左侧的“利息”椭圆中。

3.紧急贷款（高利贷）用财务中心现金库左侧下方的“紧急贷款（高利贷）”行四个方格中的空硬币桶代表。每个硬币桶代表20M，每个方格代表一个季度。紧急贷款申请获得批准后，公司可从总台银行处取得20M的现金，放到现金库；并将一个空桶放到“紧急贷款”行左面第一格内。每季度硬币桶向现金库方向移动一格；当最终移进现金库时，表明该贷款到期。此时需将应归还的贷款交到总台银行处。支付的利息放在“长期贷款”行左侧的“利息”椭圆中。

4.当企业运行到季度操作第八项“应收账款（更新、收现、贴现）”时，方可进行贴现。此时应由本组财务总监将需要的金额填写到“应收账款明细表”中“贴现金额”和“贴现利息”栏中并签字，再由总经理审核签字。贴现申请获得批准后，从任意账期的应收账款中取7n（n为整数）的应收账款：6n（n为整数）为现金，放入现金区；其余为贴现费用（只能按7的倍数贴现），放在贴息处，计入财务支出。例如，将35M的4Q应收账款贴现，获得30M的现金，5M作为贴息。如贴现金额不足6M，也需负担1M的贴现利息。