1.3.1.1　公共财政理论的发展

公共财政是建立在市场经济的框架之下的，该政策的形成和发展的情况也就是市场经济发展的基本流程。1776年，英国著名经济学家亚当·斯密的著作《国民财富的性质和原因的研究》面世，这也标志着公共财政理论的诞生^[10]。亚当·斯密主张经济自由主义，认为在经济活动中有“看不见的手”发挥作用，政府应避免对经济过多干预，市场会自动实现资源的优化配置。萨伊则认为供给可以自动创造需求，实现经济的均衡，政府对经济的干预是越少越好。所以，在古典经济学派中，公共财政只属于资源配置的从属地位。

20世纪30年代，世界经济危机的爆发导致了西方经济学说的重大转变，英国经济学家凯恩斯认为虽然自由市场制度是一个有效的机制，但由于“市场失灵”的存在，只有通过政府“有形的手”，以解决市场本身的缺陷。1936年，凯恩斯的《就业、利息与货币通论》一书面世，其提出了政府稳定宏观经济、克服市场经济局限性的功能，而为了解决“市场失灵”，凯恩斯认为政府应该通过相应的财政政策来影响经济行为，从而提升全民的社会与经济需求，进而缓解经济危机带来的创伤，凯恩斯经济学派由此产生。凯恩斯学派对政府财政政策的重视，扩展了西方政府财政职能的研究范围。20世纪50年代，美国经济学家马斯格雷夫提出了政府的资源配置、收入分配、稳定经济三大职能，进一步丰富了公共财政的理论。至此，现代公共财政学说的框架基本形成。

上世纪七十年代，由于石油危机的爆发，直接造成了西方国家在经济层面出现了“滞涨”的局面。新自由主义的诞生，从各个层面对凯恩斯主义进行批判，并表示正是因为政府对于市场诸多的限制导致了市场缺乏“活性因子”，继而造成了“滞胀”局面的出现，他们主张减少政府干预，恢复自由经济。但新自由主义并未建立起一套完整的财政理论学说。

上世纪八十年代至今，通过对新凯恩斯经济理论的继承和发扬，尤其是对劳动力和商品市场二者关系的深入的研究和诠释，并以此为基础建立了凯恩斯宏观经济理论的微观基础，使凯恩斯理论重新成为西方主流的经济学理论。但与此同时，以布坎南和图洛克为首的一些经济学家，从“市场失灵”理论的角度出发，研究了公共产品的供给和需求问题，提出政府应提供公共产品，以弥补市场的局限。以布坎南为代表的公共选择学派着重研究政府的效率问题，斯蒂格利茨和阿特金森从效率与公平两个角度研究公共产品的最优供给问题。政府干预和市场机制的结合问题成为西方公共财政理论讨论的焦点。随着内生增长理论的出现和发展，公共财政理论得到进一步丰富。财政政策在经济增长中发挥了重要作用，其干预经济的理论依据也更加充分、手段也更加丰富。

1.3.1.2　公共财政支持战略性新兴产业的作用

公共财政理论学中讲到，战略性新兴产业需要政府干预多是由于其经常出现“市场失灵”的状况。也正是受到此因素的影响，所以很难达到社会中所有成员利益最大化的目标。若想解决这一矛盾，政府有必要通过财政政策进行“宏观调控”，当然，这些做法必须以“市场”为基础。战略性新兴产业的发展源于技术创新，但美国经济学家阿罗在1962年就曾指出：“技术创新过程中市场失灵的根源在于技术创新存在创新收益的外部性、创新过程的不可分割性和不确定性三个重要的因素。”这说明对处于起步阶段的战略性新兴产业而言，完全依靠市场机制是很难得到发展的，必须依靠政府“看得见的手”对其进行财政支持，促进其快速健康地发展。(www.daowen.com)

市场失灵在战略性新兴产业发展过程中也有其特有的表现形式，主要有：

第一，受外部性影响。对于战略性新兴产业来说，技术革新是至关重要。唯有这样，才可以实现整个产业的长足进步。但由于知识的溢出效应，创新的收益很难完全被研发投入的私人企业所占有，当其他企业也得到技术创新的溢出收益时，就会造成创新的私人成本和社会成本、私人收益和社会收益的偏离，造成“市场失灵”。如果创新得不到补偿，加上研发的高投入，就会导致创新的动力不足，进而阻碍产业发展的步伐。战略性新兴产业具有外部性的另一个原因在于战略性新兴产业都存在很强的关联性、渗透性，需要地区之间和地区内部之间协调发展，因此社会总收益会大于各个地区收益之和，也即是这种协调发展战略性新兴产业也存在着外部性，因而需要政府通过实行财政政策促进区域性战略性新兴产业的发展。

第二，信息的不对称导致。当产业进入规模扩大化阶段，离不开资金和人力资本的投入，处于初创期的企业由于缺乏必要的贷款抵押物，同时还未能获得销售收入的稳定现金流，经常会面临银行贷款的“逆向选择”问题；而且，因为该产业大多使用的是最前端的科技研究成果，而且相关的技术并不为投资者所熟悉，只有企业本身了解技术的市场前景，关键技术也涉及知识产权的保护问题，企业并不愿意向投资者透露太多关于技术成果的重要信息，由此造成的信息不对称也会让战略性新兴产业在初创时期会面临融资困难，所以需要政府的财政支持，从而弥补信息不对称的缺陷。

第三，该产业具有高风险性。战略性新兴产业与传统产业的发展不同，其采用的大多是前沿的技术，而这些技术基本都存在着一定的缺陷，所以，其是否具备产业化发展的条件是难以判断的。况且，绝大多数的相关产业企业在创立之初都难以形成有效的市场需求，盈利能力弱，这样就造成对资金的需求量较大，但由于我国的风险投资制度并不完善，风险投资基金、私募股权的规模不大，因此必须由政府出面，拓展财政支持渠道，增加社会资金流向该产业。

简言之，财政支持战略性新兴产业的发展主要有两个原因：第一，财政为产生正外部性的技术创新提供支持，鼓励企业继续投入研发；第二，财政支持战略性新兴产业的发展将向社会传递一种信号，从而吸引社会资本的投入。