管理理论上主要依据20世纪90年代美国发起人组织委员会（COSO）关于风险管理的概念及划分理念；以及美国质量管理专家戴明（Edwards Deming）博士提出的全面质量管理PDCA 循环的基本原理。

1．廉政风险管理的概念

1938年，美国企业在风险管理上开始采用定量分析的方法，风险管理（risk management）的管理思想和体系逐步确立，风险管理开始发展成为一门系统的管理科学。利用风险管理的方法，企业可以从自身需求出发，考察经营过程中一切可能和潜在的风险因素，通过对各种因素的分析，预测风险概率及其后果，以寻求适当的处理方法，力求减小企业的经营损失。

关于风险管理的概念，20世纪90年代美国发起人组织委员会（COSO）的定义得到了广泛的认同：企业风险管理是一个过程，是由企业的董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，意在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理企业风险，为企业的目标的实现提供合理的保障。将风险管理的理念引入企业党风廉政建设工作，结合岗位实际开展廉洁从业危险点的识别和防控，在国内，已经有华北电网公司、山东新矿集团、甘肃刘家峡水电站等一些企业，他们开展一些初步的尝试和探索，取得了较好的经验和成效。

2．全面质量管理PDCA 循环的基本原理。

P D C A循环又叫质量环，是管理学中的一个通用模型，最早由休哈特（Walter A． Shewhart）于1930年构想，后来被美国质量管理专家戴明（Edwards Deming）博士在1950年再度挖掘出来，并加以广泛宣传和运用于持续改善产品质量的过程中。它是全面质量管理所应遵循的科学程序。PDCA四个英文字母及其在PDCA循环中所代表的含义如下：(www.daowen.com)

（1）P（Plan）--计划目标，确定方针和目标，确定活动计划；

（2）D（Do）--执行，实地去做，实现计划中内容的细节；

（3）C（Check）--检查，总结执行计划的结果，注意效果，找出问题；

（4）A（Action）--行动改进，对总结检查的结果进行处理，成功的经验加以肯定并适当推广、标准化；失败的教训加以总结，以免重现，未解决的问题放到下一个PDCA循环去解决。