(一)实训目的

掌握原始凭证的填制方法，能正确填制各类原始凭证。

(二)实训资料

1.2021年8月1日，出纳提取现金33 900元用作备用金，原始凭证如图2-62所示，请填制现金支票。(收款人:上海恒隆日化有限责任公司，支付密码:1806-0957-0449-8888，付款银行:中国建设银行上海市徐汇区支行，付款账号:41652038966334，银行预留印鉴:上海恒隆日化有限责任公司财务专用章和法定代表人陈家名私章)

图2-62　提现申请书

请填写如表2-11所示的现金支票(见实训要求)。

2.2021年8月5日，南京裕欧日化有限责任公司史月兰交来材料编号CL01001的E01(1 700千克)、材料编号CL01002的F02(2 300千克)，仓管员斯则行实收E01(1 700千克)、F02(2 300千克)，原始凭证如图2-63和图2-64所示。

图2-63　送货单

图2-64　增值税专用发票

请填制如表2-12所示的收料单(见实训要求)。

3.2021年8月8日，生产车间盛妍为生产产品请领材料编号CL01001的E01(1 200千克)、材料编号CL01002的F02(1 150千克)，仓管员斯则行实发E01(1 200千克)、F02(1 150千克)。原始凭证如图2-65所示。

图2-65　领料申请表

请填制如表2-13所示的领料单(见实训要求)。

4.2021年8月10日，请根据已经审核的销售单，如图2-66所示，开具如表2-14所示的上海恒隆日化有限责任公司的增值税专用发票(见实训要求)。上海恒隆日化有限责任公司的纳税人识别号为913101049948533114，地址为上海市徐汇区李敏街邱爱路57号，电话号码为021-86191735，开户行为中国建设银行上海市徐汇区支行，银行账号为41652038966334，商品和服务分类为洗涤剂，税率为13%，开票人为王小欢。(www.daowen.com)

图2-66　销售单

5.2021年8月18日，收到转账支票后采用倒解方式办理进账手续，请办理进账手续。(收款人:上海恒隆日化有限责任公司，收款银行:中国建设银行上海市徐汇区支行，收款账号:41652038966334)。原始凭证如图2-67所示。

请填制如表2-15所示的进账单(见实训要求)。

图2-67　增值税专用发票

(三)实训要求

根据所给资料填制原始凭证，如表2-11～表2-15所示。

表2-11　现金支票

表2-12　收料单

表2-13　领料单

表2-14　增值税专用发票

表2-15　进账单