理论教育 出纳疏忽导致企业索赔银行余额调节表

出纳疏忽导致企业索赔银行余额调节表

时间:2023-05-23 理论教育 版权反馈
【摘要】:经查,属于出纳员的疏忽造成的,企业向其索赔。假定某施工企业与银行的存款余额调整后核对相符。银行存款余额调节表 单位:元

出纳疏忽导致企业索赔银行余额调节表

1.资料:以下是A施工企业,2013年5月份发生的与货币资金有关的经济业务。

(1)4日,开出现金支票,从银行提取现金7000元备用。

(2)7日,采购员张力天津某地采购材料,预借差旅费2000元,以现金支付。

(3)10日,开出转账支票支付北方公司材料款及代垫运费16000元。

(4)15日,向证券公司开立的资金账户中转账300000元,准备购买证券。

(5)19日,通过银行汇款50000元,开立采购专户。

(6)22日,以现金发放工资46000元。

(7)22日,向开户银行提交银行本票申请书,委托银行签发银行本票4000元,已取得银行本票。

(8)23日,收到大众公司应付的工程款90000元,存入银行。

(9)26日,银行转来自来水公司托收承付结算凭证支款通知和有关凭证,支付管理部门耗用水费800元。

(10)28日,企业进行现金盘点,发现短缺200元。经查,属于出纳员的疏忽造成的,企业向其索赔。(www.daowen.com)

要求:编制上述10笔经济业务的会计分录

2.资料:A施工企业2013年7月31日收到的银行对账单的存款余额为67000元,与银行存款日记账余额48460元不符,经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:

(1)7月28日,企业开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款,但供货方尚未持该支票到银行兑现。

(2)7月30日,企业收到购货方转账支票,金额为7900元,已经送存银行,但银行未入账。

(3)7月31日,银行收企业的手续费360元,银行已入账,而企业尚未入账。

(4)7月31日,企业委托银行代收的款项11000元,银行已转入企业的存款户,但企业尚未收到通知入账。

假定某施工企业与银行的存款余额调整后核对相符。

要求:请代企业完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表 单位:元

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