其他货币资金是指除现金、银行存款以外的货币资金。就其性质而言，其他货币资金与现金和银行存款一样，均属于货币资金，但其存放地点和用途不同于现金和银行存款，因此，需要单独进行核算。

企业的其他货币资金按其存放地点和用途不同，包括的内容有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款，信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。

1.外埠存款

外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时，必须填写汇款委托书，加盖“采购资金”字样。汇入银行对汇入的采购款项，以汇款单位名义开立采购账户。采购资金存款专户不计利息，除采购员随身的差旅费可以支取少量现金外，一律转账。采购专户只付不收，付完清户。

2.银行汇票存款

银行汇票存款是指企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业将款项交存开户银行取得汇票后，可持往异地办理转账结算或支取现金，汇票使用后如有多余款或因汇票超过付款未付出的，将其退回企业开户银行。

3.银行本票存款

银行本票存款是指企业为取得银行本票，按照规定存入银行的款项。企业将款项交存开户银行取得银行本票后，可在同一票据交换区域内办理转账结算或取的现金。如企业因本票超过付款期的原因未曾使用的，可要求银行退款。(www.daowen.com)

4.信用卡存款

信用卡存款是指企业为取得信用卡按规定存入银行的款项。企业的信用卡一律从基本账户转账存入，持卡人可持信用卡在特约单位购物、消费，但不得支取现金。

5.信用证存款

信用证存款是指企业为取得信用证按规定而存入银行的保证金。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同，并向银行交纳保证金。企业用信用证保证金存款结算货款后，结余款可退回企业开户银行。

6.存出投资款

存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行交易性证券投资的现金。