【教学目的】 通过本章的学习，理解企业持有现金的动机和成本，应收账款的功能和成本，企业信用政策的内容，企业保持存货的功能、成本和存货管理的目标；掌握最佳现金持有量的计算，企业信用政策决策方法，存货决策的经济批量控制法和储存期控制法，以及它们的具体应用。

【教学要求】

【本章涉及财务函数】

HLOOKUP函数

用途：在单元格区域或数值数组的首行查找指定的数值，并由此返回单元格区域或数组当前列中指定行中的数值。

语法：HLOOKUP（Lookup_value，Table_array，Row_index_num，Range_lookup）。

参数：Lookup_value为查找数据的单元格区域或者数组，Table_array表示需要在其中查找数据的单元格区域或者数组，Row_index_num表示Table_array中待返回的匹配值的行序号，Range_lookup为一逻辑值，如果为TRUE或省略，则返回近似匹配值，如果为FALSE，则返回精确匹配值，并且在找不到精确匹配值时返回错误值“#N/A！”。(www.daowen.com)

【注意事项】

在计算最佳现金持有量和经济进货批量时，如果在“工具”菜单中没有“规划求解”这一选项，需选择“加载宏”，在对话框中勾选“规划求解”，单击“确定”按钮。

【需要掌握的Excel操作】

1.用Excel计算最佳现金持有量。

2.用Excel计算不允许缺货且无数量折扣情况下经济进货批量。

3.用Excel计算不同信用政策下的信用成本及收益，确定最佳信用政策。