任务目标

销售应收业务处理。

任务资料

以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，进行销售应收业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月20日，销售二部与达丰科技签订销售订单，销售乙产品500件，不含税单价为800元/件，约定2020年1月31日发货。2020年1月31日，销售二部向达丰科技销售乙产品500件，不含税单价为800元/件，增值税率13%。产品已发出，同时开出增值税专用发票，发票号为132503711。企业尚未收到货款。

操作步骤

1. 以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，登录日期为“2020-01-31”。执行【销售】→【销售订单】命令，打开“销售订单”窗口。单击【增加】按钮，根据资料录入订单有关信息，包括“货物编码”“数量”“含税单价”等，如图19-13所示。单击【保存】按钮会弹出“提示信息-保存成功”窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【审核】按钮会弹出“提示信息-保存成功”，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。

图19-13

2. 单击“流转”下拉菜单，选择“生成发货单”，打开“发货单”窗口。在“发货单”界面，发货单信息由销售订单导入，可以按资料补充其他有关信息，比如“发票号”录入“132503711”，“到期日”录入“2020-01-31”，“仓库”选择“成品库”，如图19-14所示。单击【保存】按钮会弹出“提示信息-发货单添加成功！”窗口，单击【确定】按钮可关闭提示信息窗口。单击【审核】按钮会弹出“确认对话框-是否只处理当前张？”窗口，单击【确定】按钮会弹出“提示信息-单据审核成功！”窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。

图19-14

3. 单击“流转”下拉菜单，选择“生成专用发票”，打开“销售发票”窗口。系统自动从发货单中导入有关发票信息。按资料补充修改有关信息，比如“发票号”修改成“132503711”，如图19-15所示，最后单击【保存】按钮。

图19-15

4. 在“销售发票”窗口，单击【复核】按钮。复核成功，在专用发票左上侧会显示“已审核”戳记，如图19-16所示。单击【退出】按钮关闭“销售发票”窗口。单击【退出】按钮关闭“发货单”窗口，再单击【退出】按钮关闭“销售订单”窗口。

图19-16

5. 执行【库存】→【销售出库单生成/审核】命令，打开“销售出库单”窗口。销售出库单已自动生成，单击【复核】。单击【退出】按钮关闭“销售出库单”窗口。如图19-17所示。

图19-17

6. 执行【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，打开“正常单据记账条件”窗口，如图19-18所示。单击【确定】打开“正常单据记账”窗口。勾选乙产品“出库单”，单击【记账】按钮，如图19-19所示。此时系统会弹出“提示信息-记账完成！”窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口，再单击【退出】按钮关闭“正常单据记账”窗口。

图19-18

图19-19(www.daowen.com)

7. 执行【核算】→【凭证】→【客户往来制单】命令，打开“客户制单查询”窗口。勾选“发票制单”后单击【确定】按钮（见图19-20），会弹出“客户往来制单”窗口，在“凭证类别”选择“转账凭证”，双击勾选单据，“选择标志”显示“1”，如图19-21所示。

图19-20

图19-21

8. 单击【制单】按钮会弹出“填制凭证”窗口，如图19-22所示。单击【保存】按钮会弹出“提示信息-保存成功！”窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮会关闭“填制凭证”窗口，再单击【退出】按钮关闭“客户往来制单”窗口。

经过【销售】【库存】【核算】三个部门和三个系统模块的操作，最终生成了销售应收业务凭证。如图19-23所示。

图19-22

图19-23

提示和小结

关于销售应收业务处理操作总共分成六大步骤。

1. 执行【销售】→【销售订单】命令，填制销售订单，保存并审核。

2. 单击【流转】下拉菜单，选择“生成发货单”，填制发货单，保存并审核。

3. 单击【流转】下拉菜单，选择“生成专用发票”，保存销售专用发票并复核。

4. 执行【库存】→【销售出库单生成/审核】命令，打开销售出库单进行复核。

5. 执行【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，对销售出库单进行记账。

6. 执行【核算】→【凭证】→【客户往来制单】命令，生成销售应收业务凭证。分录如下：

借：应收账款　　　　　　　　　　　　　　452 000

贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　400 000

应交税费——应交增值税（销项税额）　　　　　　52 000

·上机任务体验　综合练习四十九（销售应收业务处理）

以会计wj003 时悦（口令：3）的身份登录系统，进行销售应收业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月15日，销售二部与秋实制作签订销售订单，销售丁产品400件，不含税单价为500元/件，约定2020年1月31日发货。2020年1月31日，销售二部向秋实制作销售丁产品400件，不含税单价为500元/件，增值税率13%。产品已发出，同时开出增值税专用发票，发票号为232503711。企业尚未收到货款。