任务目标

销售现结业务处理。

任务资料

以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，进行销售现结业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月31日，销售一部向顺华集团销售甲产品300件，不含税单价为1000元/件，增值税率13%。产品已发出，同时开出增值税专用发票，发票号为132503710。企业收到转账支票一张，票号为01311，货款已办妥手续存入银行。

操作步骤

1. 以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，登录日期为“2020-01-31”。执行【销售】→【销售发货单】命令，打开“发货单”窗口，如图19-1所示。

2. 单击“增加”下拉菜单，选择“发货单”，进入“发货单”界面。按资料输入发货单有关信息。单击【保存】按钮会弹出“发货单添加成功！”提示信息窗口，单击【确定】按钮则关闭提示信息窗口。单击【审核】按钮会弹出“确认对话框-是否只处理当前张？”窗口，单击【确定】按钮会弹出“单据审核成功！”的提示信息窗口，最后单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。

图19-1

3. 单击“流转”下拉菜单，选择“生成专用发票”，打开“销售发票”窗口。系统自动从发货单中导入有关发票信息。按资料补充修改有关信息，比如将“发票号”修改成“132503710”，如图19-2所示。最后单击【保存】按钮。

图19-2

注意：如果不通过流转生成，先关闭“发货单”窗口，执行【销售】→【销售发票】命令，打开“销售发票”窗口，单击“增加”下拉菜单，选择“专用发票”，此时会弹出如图19-3所示的“信息-温馨提示：”窗口。意思就是采用这种途径填制销售发票，审核后会自动生成发货单和出库单，造成单据重复，需要先删除发货单。所以需要提醒的是，如果先手动填制了发货单，应该以流转形式生成专用发票。

图19-3

4. 在“销售发票”窗口，单击【现结】按钮，打开“销售现结”窗口。“结算方式”选择“转账支票”，“结算金额”录入“339 000”，“票据号”录入“01311”，其余栏目省略，如图19-4所示。单击【确定】按钮会弹出“提示信息-现结记录已保存！”窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮关闭“销售现结”窗口。此时“现结”菜单变成“弃结”，单击“弃结”可以取消现结操作。现结成功，在专用发票右上侧会显示“现结”戳记。

5. 在“销售发票”窗口，单击【复核】按钮。复核成功，在专用发票左上侧会显示“已审核”戳记，如图19-5所示。单击【退出】按钮关闭“销售发票”窗口，再单击【退出】按钮关闭“发货单”窗口。

图19-4

图19-5

6. 执行【库存】→【销售出库单生成/审核】命令，打开“销售出库单”窗口（见图19-6）。销售出库单已自动生成，单击【复核】按钮，最后单击【退出】按钮则关闭“销售出库单”窗口。

图19-6

7. 执行【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，打开如图19-7所示的“正常单据记账条件”窗口。单击【确定】按钮打开“正常单据记账”窗口。勾选甲产品“出库单”，单击【记账】按钮，如图19-8所示。此时系统会弹出“提示信息-记账完成！”窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口，再单击【退出】按钮关闭“正常单据记账”窗口。

图19-7(www.daowen.com)

图19-8

注意：执行【核算】→【核算】→【取消单据记账】命令，可以取消对应单据记账。

8. 执行【核算】→【凭证】→【客户往来制单】命令，打开“客户制单查询”窗口。勾选“现结制单”后单击【确定】按钮，如图19-9所示。在弹出的“客户往来制单”窗口，在“凭证类别”处选择“收款凭证”，双击勾选现结单，“选择标志”显示“1”，如图19-10所示。

图19-9

图19-10

9. 单击【制单】按钮，会弹出如图19-11所示的“填制凭证”窗口。单击【保存】按钮会弹出“保存成功！”的提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮关闭“填制凭证”窗口，再单击【退出】按钮关闭“客户往来制单”窗口。

图19-11

经过【销售】【库存】【核算】三个部门和三个系统模块的操作，最终生成了销售现结业务凭证。如图19-12所示。

图19-12

提示和小结

关于销售现结业务处理操作总共分成以下五大步骤。

1. 选择【销售】→【销售发货单】命令，填制发货单，保存并审核。

2. 单击【流转】下拉菜单，选择“生成专用发票”，保存销售专用发票，现结并复核。

3. 选择【库存】→【销售出库单生成/审核】命令，打开销售出库单进行复核。

4. 选择【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，对销售出库单进行记账。

5. 选择【核算】→【凭证】→【客户往来制单】命令，生成销售现结业务凭证。分录如下：

借：银行存款——交通银行　　　　　　　　339 000

贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　300 000

应交税费——应交增值税（销项税额）　　　39 000

·上机任务体验　综合练习四十八（销售现结业务处理）

以会计wj003 时悦（口令：3）的身份登录系统，进行销售现结业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月31日，销售一部向春华商贸销售丙产品300件，不含税单价为600元/件，增值税率13%。产品已发出，同时开出增值税专用发票，发票号为232503710。企业收到转账支票一张，票号为622150，货款已办妥手续存入银行。