任务目标

采购应付业务处理。

任务资料

以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，进行采购应付业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月10日，供应部与洪兴科技签订采购订单，采购B材料200千克，不含税单价为700元/千克，要求到货日期为2020年1月31日。2020年1月31日，供应部从洪兴科技采购的B材料到货，验收入材料库。同时收到增值税专用发票，B材料200千克，不含税单价为700元/千克，增值税率13%，发票号为610303281。货款尚未支付。

操作步骤

1. 以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，登录日期为“2020-01-31”。执行【采购】→【采购订单】命令，打开“采购订单”窗口。单击【增加】按钮，按资料录入有关订单信息，如图18-44所示。单击【保存】按钮会弹出“保存成功”的提示信息，单击【确定】按钮则关闭提示信息窗口。单击【审核】会弹出“审核成功”的提示信息，单击【确定】按钮，关闭提示信息窗口。单击“流转”右侧下拉菜单，选择“生成采购入库单”可打开“采购入库单”窗口。

图18-44

2. 在“采购入库单”窗口，由于系统根据采购订单流转自动生成采购入库单，所以不需要再单击【增加】下拉菜单去选择增加“采购入库单”。按资料修改采购入库单有关信息，比如入库时间为“2020-01-31”，“仓库”选择“原料库”，如图18-45所示。单击【保存】按钮会弹出“保存成功”的提示信息，单击【确定】按钮可关闭提示信息窗口。单击“流转”右侧下拉菜单，选择“生成专用发票”，打开“采购发票”窗口。

图18-45

3. 在“采购发票”窗口，按资料输入采购发票有关信息，比如“发票号”录入“610303281”，“采购类型”选择“普通采购”，“税率”录入“13”，到期日选择“2020-01-31”，存货数量单价金额不需要修改，如图18-46所示。最后单击【保存】按钮。

图18-46

4. 在“采购发票”窗口，单击【复核】按钮会弹出如图18-47所示的“确认对话框”。单击【确定】按钮关闭确认对话框。复核成功，在专用发票左上侧会显示“已审核”戳记，如图18-48所示。单击“流转”右侧下拉菜单，选择“手工结算”，打开“手工结算”窗口。

图18-47

图18-48

5. 在“手工结算”窗口，先自动弹出“条件输入”窗口，日期选择为“2020-01-01—2020-01-31”，单击【确定】按钮，如图18-49所示。此时系统会弹出“入库单和发票选择”窗口，勾选“B材料”对应的入库单和发票，单击【确定】按钮即可，如图18-50所示。

图18-49

图18-50

6. 在“手工结算”窗口，选择“按数量分摊”，分别单击【分摊】和【结算】按钮，如图18-51所示。此时，会弹出“处理完成！”的提示信息，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮关闭“手工结算”窗口。注意：在结算单明细列表里可以删除相应的结算单，即为取消结算操作。

图18-51

7. 在“采购发票”窗口，采购专用发票左侧显示有“已结算”戳记，如图18-52所示。单击【退出】按钮，关闭“采购发票”窗口。再依次单击【退出】按钮可分别关闭此前打开的“采购入库单”和“采购订单”窗口。

图18-52

8. 执行【库存】→【采购入库单审核】命令，打开“采购入库单审核”窗口，如图18-53所示。单击【复核”按钮再单击【退出】按钮可关闭“采购入库单审核”窗口。

图18-53

9. 执行【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，打开“正常单据记账条件”窗口，如图18-54所示。单击【确定】按钮可打开“正常单据记账”窗口。勾选B材料【入库单】，单击【记账】按钮，如图18-55所示。此时系统会弹出“记账完成！”提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮关闭“正常单据记账”窗口。

注意：执行【核算】→【核算】→【取消单据记账】命令，可以取消对应单据记账。

图18-54

(www.daowen.com)

图18-55

10. 执行【核算】→【凭证】→【购销单据制单】命令，打开“生成凭证”窗口，单击【选择】按钮，打开“查询条件”窗口。勾选“采购入库单（报销记账）”后单击【确定】按钮。如图18-56所示。此时会弹出“选择单据”窗口，勾选采购入库单并同时勾选【帮助】右侧的复选框，单击【确定】按钮。如图18-57所示。

图18-56

图18-57

注意：勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库、发票、付款单），非本月采购入库单按蓝字报销单制单”，意味着本张凭证要根据入库单、发票和付款单（未支付）联合制单，生成一张采购原材料，材料入库货款未付凭证。如果不勾选，则需要做两张记账凭证，根据采购入库单（报销记账）制单仅是生成材料入库凭证，借方原材料，贷方在途物资，同时还需要根据供应商往来制单，生成另外一张凭证，借方在途物资和应交税费，贷方应付账款。勾选或不勾选，虽然生成的凭证不一样，但最终的账务处理结果是一样的。

11. 回到“生成凭证”窗口，“凭证类别”选择“转”字，存货“科目编码”修改为“140302 B材料”，其他科目编码不需要修改。如果科目编码不正确，此时在生成凭证前进行修改，如图18-58所示。单击【生成】按钮会弹出如图18-59所示的“填制凭证”窗口。单击【保存】按钮会弹出“保存成功”提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示窗口，单击【退出】按钮关闭“填制凭证”窗口，再单击【退出】按钮关闭“生成凭证”窗口。

图18-58

图18-59

经过【采购】【库存】【核算】三个部门和三个系统模块的操作，最终生成了采购应付业务凭证。如图18-60所示。

图18-60

提示和小结

关于采购应付业务处理操作总共分成六大步骤。

1. 选择【采购】→【采购订单】命令，填制采购订单。如果资料未做要求，采购订单此步骤可以不做。

2. 选择【采购】→【采购入库单】命令，录入采购入库单并保存。也可以从采购订单流转进入采购入库单。

3. 选择【采购】→【采购发票】命令，填制采购专用发票并保存和复核。也可以从采购入库单流转进入采购发票。

4. 选择【采购】→【采购结算】→【手工结算】命令，对发票和入库单进行结算。也可以从采购发票流转进入手工结算。

5. 选择【库存】→【采购入库单审核】命令，审核采购入库单。

6. 选择【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，对采购入库单进行记账。

7. 选择【核算】→【凭证】→【购销单据制单】命令，勾选，生成采购应付业务凭证。分录如下：

借：原材料——B材料　　　　　　　　　　　 140 000

应交税费——应交增值税（进项税额）　　18 200

贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　158 200

注意：另外一种方法不勾选，需要生成两张记账凭证，最终不影响会计核算结果。

（1）选择【核算】→【凭证】→【供应商往来制单】命令，生成采购凭证。

借：在途物资　　　　　　　　　　　　　　　140 000

应交税费——应交增值税（进项税额）　　18 200

贷：应付账款　　　　　　　　　　　　　　　　158 200

（2）选择“核算”→“凭证”→“购销单据制单”命令，不勾选，生成入库凭证。

借：原材料——B材料　　　　　　　　　　　 140 000

贷：在途物资　　　　　　　　　　　　　　　　140 000

·上机任务体验　综合练习四十六（采购应付业务处理）

以会计wj003 时悦（口令：3）的身份登录系统，进行采购应付业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月10日，供应部与捷能化工签订采购订单，采购B材料200千克，不含税单价为500元/千克，要求到货日期为2020年1月31日。2020年1月31日，供应部从捷能化工采购的B材料到货，验收入材料库。同时收到增值税专用发票，B材料200千克，不含税单价为500元/千克，增值税率13%，发票号320103125。货款尚未支付。