任务目标

采购现付业务处理。

任务资料

以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，进行采购现付业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月31日，供应部从洪兴科技采购A材料1000千克，不含税单价为900元/千克，增值税率13%。已验收入材料库，同时收到增值税专用发票，发票号为610303170。企业以转账支票支付货款。

操作步骤

1. 以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，登录日期为“2020-01-31”。执行【采购】→【采购入库单】命令，打开“采购入库单”窗口。

2. 单击【增加】下拉菜单，选择【采购入库单】，进入“采购入库单”界面。按资料输入采购入库单有关信息，如图18-27所示。单击【保存】按钮会弹出“保存成功”提示信息，单击【确定】按钮则关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮关闭“采购入库单”窗口。

图18-27

3. 执行【库存】→【采购入库单审核】命令，打开“采购入库单审核”窗口，如图18-28所示。单击【复核】按钮，单击【退出】按钮，关闭“采购入库单审核”窗口。

图18-28

4. 执行【采购】→【采购发票】命令，打开“采购发票”窗口。按资料输入采购发票有关信息，如图18-29所示，最后单击【保存】按钮。

图18-29

5. 在“采购发票”窗口，单击【现付】按钮，打开“采购现付”窗口。“结算方式”选择“转账支票”，“结算金额”录入“1 017 000”，其余栏目省略，如图18-30所示。单击【确定】按钮会弹出“现结记录已保存！”的提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮关闭“采购现付”窗口。此时“现付”菜单变成“弃付”，单击弃付可以取消现付操作。现付成功，在专用发票左上侧会显示“已现付”戳记。

图18-30

6. 在“采购发票”窗口，单击【复核】按钮会弹出如图18-31所示的“确认对话框”。单击【确定】按钮关闭“确认对话框”。复核成功，在专用发票左上侧会显示“已审核”戳记，如图18-32所示。单击【退出】按钮则关闭“采购发票”窗口。

图18-31

图18-32

7. 执行【采购】→【采购结算】→【手工结算】命令，打开“手工结算”窗口。自动弹出“条件输入”窗口，日期选择为“2020-01-01—2020-01-31”，单击【确定】按钮，如图18-33所示。系统会弹出“入库单和发票选择”窗口，勾选“A材料”对应的入库单和发票，然后单击【确定】按钮即可。如图18-34所示。

图18-33

图18-34

8. 在“手工结算”窗口，选择【按数量分摊】（费用分摊方式是针对采购运费的分摊处理，一般运费按数量分摊，本例题不涉及运费分摊问题），分别单击【分摊】和【结算】按钮（见图18-35），会弹出“处理完成”的提示信息，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。单击【退出】按钮关闭【手工结算】窗口。注意：在结算单明细列表里可以删除相应的结算单，即为取消结算操作。

图18-35

9. 执行【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，打开“正常单据记账条件”窗口，如图18-36所示。单击【确定】按钮可打开“正常单据记账”窗口。勾选A材料“入库单”，单击【记账】按钮，如图18-37所示。此时系统会弹出“记账完成！”的提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口；单击【退出】按钮关闭“正常单据记账”窗口。

图18-36(www.daowen.com)

图18-37

注意：执行【核算】→【核算】→【取消单据记账】命令，可以取消对应单据记账。

10. 执行【核算】→【凭证】→【购销单据制单】命令，打开“生成凭证”窗口，单击【选择】按钮，打开“查询条件”窗口。勾选“采购入库单（报销记账）”后单击【确定】按钮，如图18-38所示。此时，会弹出“选择单据”窗口。勾选采购入库单并同时勾选“帮助”右侧的复选框，然后单击【确定】按钮。如图18-39所示。

图18-38

图18-39

注意：勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入库、发票、付款单），非本月采购入库单按蓝字报销单制单”，这个非常重要。因为本张凭证要根据入库单、发票和现结联合制单，如果不勾选，制单仅是根据入库单制单，就不会涉及发票的科目和金额。另外如果入库单是以前月份填制的，比如单到回冲那个案例，应该通过“蓝字回冲单（报销）”（指蓝字报销单）制单，不要通过“采购入库单（报销记账）”制单。

11. 回到“生成凭证”窗口，“凭证类别”选择“付”字，“科目编码”是正确的，不需要修改。如果科目编码不正确，此时在生成凭证前进行修改，如图18-40所示。单击【生成】按钮会弹出“填制凭证”窗口，如图18-41所示。在凭证中添加有关科目辅助项信息，比如“银行存款”的结算方式，如图18-42所示。单击【保存】按钮会弹出“保存成功”的提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示窗口。单击【退出】按钮，关闭“填制凭证”窗口，再单击【退出】按钮关闭“生成凭证”窗口。

图18-40

图18-41

图18-42

经过【采购】【库存】【核算】三个部门和三个系统模块的操作，最终生成了采购现付业务凭证。如图18-43所示。

图18-43

提示和小结

关于采购现付业务处理操作总共可分成以下六个步骤。

1. 选择【采购】→【采购入库单】命令，录入采购入库单并保存。

2. 选择【库存】→【采购入库单审核】命令，审核采购入库单。

3. 选择【采购】→【采购发票】命令，填制采购专用发票并保存、做现付、复核操作。

4. 选择【采购】→【采购结算】→【手工结算】命令，对发票和入库单进行结算。

5. 选择【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，对采购入库单进行记账。

6. 选择【核算】→【凭证】→【购销单据制单】命令，生成采购现付业务凭证。分录如下：

借：原材料——A材料　　　　　　　　　　　 900 000

应交税费——应交增值税（进项税额）　　117 000

贷：银行存款——交通银行　　　　　　　　　　1 017 000

注意：第2步可以放在第3、4步后做也可以，这3步没有前后顺序要求，不影响会计核算。

·上机任务体验　综合练习四十五（采购现付业务处理）

以会计wj003 时悦（口令：3）的身份登录系统，进行采购现付业务处理，登录日期为“2020-01-31”。2020年1月31日，供应部从捷能化工采购A材料1000千克，不含税单价为600元/千克，增值税率13%。已验收入材料库，同时收到增值税专用发票，发票号为610303170。企业以转账支票支付货款。