任务目标

在途物资验收入库业务处理。

任务资料

以会计xs003 徐江（口令：3）的身份完成在途物资入库单的填制、审核、正常单据记账和生成凭证操作。登录日期为“2020-01-31”。2019年12月12日，供应部从洪兴科技采购C材料500千克，含税单价为600元/千克，税率为13%，收到增值税专用发票一张，发票号为121300456，货款未付。材料于2020年1月31日验收入库。

操作步骤

1. 以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，登录日期为“2020-01-31”。执行【采购】→【采购入库单】命令，打开“采购入库单”窗口。

2. 在“采购入库单”窗口，在【增加】下拉菜单中选择增加【采购入库单】，进入采购入库单界面。根据资料录入有关入库单表头数据信息，入库单表里内容信息：“存货编码”选择“103”，“数量”录入“500”，“单价”录入“530.97”，“税额”录入“34513.27”，“金额”录入“265486.73”，“含税单价”录入“600”，“价税合计”录入“300 000”，如图18-19所示。单击【保存】按钮会弹出“保存成功”的提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口。如果需要修改，先单击【修改】按钮，再单击相关的文本框，可以修改相关的信息，修改后要注意“保存”。单击【退出】按钮关闭“采购入库单”窗口。

图18-19

3. 执行【库存】→【采购入库单审核】命令，打开【采购入库单审核】窗口。单击【复核】按钮进行审核。注意，【复核】后菜单变成【弃复】，再单击【弃复】按钮相当于取消审核，如图18-20所示单击【退出】按钮，关闭“采购入库单审核”窗口。

图18-20

4. 执行【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，打开【正常单据记账条件】窗口，如图18-21所示。单击【确定】按钮，打开“正常单据记账”窗口。勾选C材料【入库单】，单击【记账】按钮，如图18-22所示。此时，系统会弹出“记账完成！”提示信息窗口，单击【确定】按钮关闭提示信息窗口；单击【退出】按钮关闭“正常单据记账”窗口。

图18-21

图18-22

5. 执行【核算】→【凭证】→【购销单据制单】命令，打开“生成凭证”窗口。单击【选择】按钮，打开“查询条件”窗口。勾选“采购入库单（报销记账）”或者“全选”（注意：如果勾选采购入库单（报销记账），在选择单据窗口找不到对应采购入库单，建议此处可以全选），单击【确定】按钮，如图18-23所示。此时，系统会弹出“选择单据”窗口，在“未生成凭证单据一览表”中勾选C材料入库单并单击【确定】按钮，打开“生成凭证”窗口。如图18-24所示。

(www.daowen.com)

图18-23

图18-24

6. 在“生成凭证”窗口，【凭证类别】选择“转”字，存货科目编码选择“140303 C材料”，对方科目编码选择“1402在途物资”，单击【生成】按钮。如图18-25所示。

图18-25

7. 系统弹出“填制凭证”窗口，单击【保存】按钮，如图18-26所示。单击【退出】按钮关闭“填制凭证”窗口，再单击【退出】按钮关闭“生成凭证”窗口。

图18-26

注意：资料给出的是专用发票含税单价600元，需要换算成不含税单价，600/（1+13%）=530.97元。材料不含税金额265 486.73元，增值税34 513.27元，价税合计300 000元。

提示和小结

在途物资验收入库业务处理，分为以下四个步骤。

1. 选择【采购】→【采购入库单】命令，增加并保存采购入库单。

2. 选择【库存】→【采购入库单审核】命令，审核采购入库单。

3. 选择【核算】→【核算】→【正常单据记账】命令，对采购入库单记账，记入库存存货。

4. 选择【核算】→【凭证】→【购销单据制单】命令，生成记账凭证。

·上机任务体验　综合练习四十四（在途物资验收入库业务处理）

以会计wj003 时悦（口令：3）的身份完成在途物资入库单的填制、审核、正常单据记账和生成凭证操作。登录日期为“2020-01-31”。2019年11月15日，供应部从捷能化工采购B材料539千克，不含税单价为500元/千克，税率为13%，收到增值税专用发票一张，发票号为725400325，货款未付。材料于2020年1月31日验收入库。