任务目标

1. 会期末自定义转账。

2. 会对期间损益进行结转。

3. 会期末对应结转。

任务资料

1. 期末自定义转账

转账序号：001

转账说明：结转制造费用

凭证类型：转账凭证

金额公式1：QM（510101，月，借，，，，，01，2）/200 000*120 000

金额公式2：QM（510101，月，借，，，，，01，2）/200 000*80 000

业务题12：按生产工人工资比例分配法，分配结转当月的制造费用20 000元。甲产品生产工人的工资120 000元，乙产品生产工人的工资80 000元。

分录：

借：生产成本——制造费用（甲产品）（500103）　　12000

（乙产品）（500103）　　　8000

贷：制造费用——人工费（510101）　　　　　　　　　20000

2. 结转期间损益

请分别进行对损益类账户中收入类和费用类账户向本年利润的结转。

3. 对应结转

请将“本年利润”科目对应结转到“利润分配——未分配利润”中去。

编号：001

摘要：结转本年利润

操作步骤

1. 期末自定义转账

（1）自定义转账

① 以会计身份（xs003，3）登录“信息门户”，执行路径【总账】→【期末】→【转账定义】→【自定义转账】，如图8-1所示。

图8-1

② 打开“自动转账设置”对话框，如图8-2所示。

图8-2

③ 点击【增加】按钮，在出现的“转账目录”对话框中录入转账序号：“001”，转账说明：“结转制造费用”，凭证类型：“转账凭证”。

图8-3

④ 点击【确定】按钮后，原先空白的“自动转账设置”页面自动将所填入的内容进行添加，如图8-4所示。转账自定义的设置将在此页面中对其左右滑动进行操作。

注：观察转账序号的下拉键，如有多张自定义转账设置时，将在此处进行切换。

图8-4

⑤ 首先根据资料，在第一行的“科目编码”处，双击打开放大镜“”，找到“500103制造费用”，直接双击或者单击后点【确定】按钮。接着在“项目”处，双击打开放大镜“”，选择“甲产品”。“项目”处，双击打开下拉箭头选择“借”。金额公式“QM（510101，月，借，，，，，01，2）/200000*120000”的录入方法：双击打开放大镜“”，在出现的“公式向导1”中选择“期末余额”，如图8-5所示。点【下一步】后，会出现“公式向导2”，如图8-6所示，在“科目”框中，找出“510101制造费用/人工费”，“项目”选择：“甲产品”，点击【完成】按钮后，在“金额公式”框中接着录入“/200000*120000”。

图8-5

图8-6

⑥ 点击【保存】按钮后再点击【增行】按钮。在第二行中接着录入，科目编码“500103”，项目“乙产品”，方向“借”，金额公式“QM（510101，月，借，，，，，01，2）/200000*80000”（其中在公式向导2的“科目”框中，找出“510101制造费用/人工费”，“项目”选择：“乙产品”），接着在“金额公式”框中继续录入“/200000*80000”。

⑦ 点击【保存】按钮后再点击【增行】按钮。在第三行中接着录入，科目编码“510101”，方向“贷”，金额公式中，在“公式向导1”中选择公式名称“取对方科目计算结果”，函数名“JG（）”，然后点击【下一步】按钮，如图8-7所示。

图8-7

⑧ 点击【保存】按钮后，业务题12的自动转账设置就完成了。具体设置内容如图8-8所示。

图8-8

（2）生成自定义凭证

① 执行路径【总账】→【期末】→【转账生成】，在出现的“转账生成”页面，选择第一个页签“自定义转账”（默认），在“是否结转”处双击，出现大写的“Y”字，同时此行变为绿色（或者点击【全选】按钮，也可以达到同样的效果）。在“包含未记账凭证”前打“√”，如图8-9所示。

图8-9

② 点击【确定】按钮后，系统会自动出现一张月末转账凭证，如图8-10所示。点击【保存】按钮后，提示“保存成功！”，最后点击【确定】按钮，凭证左上方显示“已生成”字样。

图8-10

若自定义设置中，公式编辑有误，则无法生成转账凭证，系统会提示错误，如图8-11所示。这时，就要返回“自定义转账”中进行查询，修改错误后继续尝试生成凭证。

图8-11

③ 以主管身份对此凭证进行审核后，记账。

2. 结转期间损益

（1）转账定义期间损益

① 仍以会计身份，执行路径【总账】→【期末】→【转账定义】→【期间损益】，路径图片见图8-1。

② 在出现的“期间损益结转设置”对话框中，选择“凭证类别”为：“转 转账凭证”，在放大镜“”中选择“本年利润科目”：“4103”，如图8-12所示。

图8-12

③ 点击【确定】按钮后，提示“保存成功！”，最后点击【确定】按钮。

（2）生成期间损益凭证

① 执行窗口命令【总账】→【期末】→【转账生成】，选择最后一个页签“期间损益结转”，其中“结转月份”选择：“2020.1”（默认），“类型”处先选择：“收入”，然后点击【全选】按钮，在“包含未记账凭证”前打“√”，如图8-13所示。(www.daowen.com)

图8-13

② 点击【确定】按钮后，即出现一张收入类账户结转入本年利润的月末转账凭证。点击【保存】按钮后会出现“保存成功！”字样，凭证左上方会出现“已生成”字样，最后点击【确定】按钮。如图8-14所示。

图8-14

③ 继续执行窗口命令【总账】→【期末】→【转账生成】，选择最后一个页签“期间损益结转”，“结转月份”：“2020.1”（默认），“类型”处选择：“支出”，然后点击【全选】按钮，在“包含未记账凭证”前打“√”，如图8-15所示。

图8-15

④ 点击【确定】按钮后，即出现与前面对应的费用类账户结转入本年利润的月末转账凭证。点【保存】后会出现“保存成功！”字样，凭证左上方出现“已生成”字样，最后点击【确定】按钮。如图8-16所示。

图8-16

⑤ 以主管身份对刚生成的两张转账凭证进行审核、记账。

3. 对应结转

（1）转账定义对应结转

① 以会计身份执行路径【总账】→【期末】→【转账定义】→【对应转账】”，路径图片见图8-1。

② 在出现的“对应转账设置”对话框中，填写“编号”：“001”，“凭证类别”：“转 转账凭证”，“摘要”：“结转本年利润”，“转出科目编码”：在放大镜“”中选择“4103本年利润”。然后点【增行】，在出现的空白行中进行选择填写，先是“转入科目编码”：先点出放大镜“”选择“410403利润分配/未分配利润”，再在“结转系数”中填入“-1”；点击【保存】按钮，如图8-17所示。

图8-17

（2）生成对应结转凭证

① 执行路径【总账】→【期末】→【转账生成】，选择第二个页签“对应结转”，选择“结转月份”：“2020.1”（默认），点【全选】，然后在“包含未记账凭证”前方打“√”，如图8-18所示。

图8-18

② 点击【确定】按钮后，即出现对应结转的月末转账凭证，如图8-19所示。点击【保存】按钮后会出现“保存成功！”字样，凭证左上方出现“已生成”字样后点击【确定】。

③ 以主管身份对刚生成的此张转账凭证进行审核、记账。

④ 此时，进行凭证的查询，可看到已记账凭证共14张（收3，付3，转8），如图8-20所示。

图8-19

图8-20

提示和小结

1. 期末自定义结转

（1）在自动转账设置页面中，如有多张自定义转账，可以通过点击“转账序号”旁的下拉键，进行切换。

（2）转账科目可以为非末级科目。

（3）如果使用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。

（4）输入“金额公式”有两种方法：一是直接录入计算公式；二是通过公式向导方式录入公式。

（5）由于云平台对部分公式进行了简化，因此不支持诸如括号等符号的输入。

（6）公式“JG（）”表示取对方科目计算结果。其中标点符号“（）”必须为英文状态下半角符号。

（7）转账生成之前，注意转账月份应为当前会计月份。

（8）进行转账生成之前，必须先将相关经济业务的记账凭证登记入账。

（9）新生成的转账凭证仍需以账套主管的身份对其进行审核和记账。

（10）所有的自动转账业务都可以通过“自定义转账”功能来实现。

（11）自定义转账凭证的生成也要按会计账理顺进行，如制造费用结转完后，才可以进行生产成本的结转；期间损益结转完毕后，才可以对所得税进行转账生成等，但是业务不分先后的可以同时进行转账生成。

2. 结转期间损益

（1）在“期间损益结转设置”中，每个损益科目的期末余额将结转到与其同一行的利润科目中。若损益科目与之对应的利润科目都有辅助核算，那么两个科目的辅助账类必须相同。

（2）利润科目为空的损益科目将不参与期间损益结转。

（3）期间损益结转生成的转账凭证，仍需审核、记账，但是要按业务顺序生成并记账，也就是要先将前面自定义结转生成的自动转账凭证登记入账后，才能对此凭证进行审核和记账。

（4）在做结转期间损益时，最好将收入和支出分开结转，这样科目之间的对应关系比较清晰。

（5）在结转“所得税费用”时，在“转账生成”对话框中，双击其所在行使其变绿，点击【确定】按钮后即可生成将“所得税费用”结转入“本年利润”的转账凭证。

3. 对应结转

（1）本功能只结转期末余额。

（2）转入科目可定义多个，若转出科目定义了辅助项，则转入科目辅助项不能为空。

（3）对应结转时，若生成的凭证是红字时，可以试着将结转系数从“1”调整成“-1”。

·上机任务体验　综合练习十五（期末自动转账）

1. 期末自定义转账

转账序号：01

转账说明：结转制造费用

凭证类型：转账凭证

金额公式1：QM（510101，月，借，，，，，01，2）/150000*90000

金额公式2：QM（510101，月，借，，，，，01，2）/150000*60000

业务题12：按生产工人工资比例分配法，分配结转当月的制造费用300 00元。丙产品生产工人的工资90 000元，丁产品生产工人的工资60 000元。

分录：

借：生产成本——制造费用（丙产品）（500103）　　18 000

（丁产品）（500103）　　12 000

贷：制造费用——人工费（510101）　　　　　　　　　30 000

2. 结转期间损益

请分别进行对损益类账户中收入类和费用类账户向本年利润的结转。

3. 对应结转

请将“本年利润”科目对应结转到“利润分配——未分配利润”中去。

编号：01

摘要：结转本年利润