任务目标

1. 会查询日记账，包含库存现金日记账和银行存款日记账。

2. 会正确使用支票登记簿。

3. 会进行银行对账。

4. 会查看银行存款余额调节表。

任务资料

1. 查询日记账下的库存现金日记账和银行存款日记账。

2. 在支票登记簿中，查找银行存款科目下“交通银行”的支票登记。

3. 银行对账。

① 星烁集团银行账启用日期为2020-01-01，企业日记账中，交通银行人民币账户的调整前余额为5 600 000元，来自交通银行对账单的余额为5 200 000元。

未达账项一笔：2019年12月27日，企业收到转账支票一张，金额为400 000元，票号为ZZR019，凭证号“收-25”，银行尚未入账。

② 星烁集团1月份的银行对账单如表7-1所示。

表7-1　1月份交通银行对账单 单位：元

4. 查询银行存款余额调节表。查看“交通银行”科目的“详细余额调节表”。

操作步骤

1. 查询日记账

日记账包含库存现金日记账和银行存款日记账。我们先从库存现金日记账开始。

（1）查询库存现金日记账

① 以出纳赵轩（xs002，2）的身份登录【信息门户】，执行路径【现金】→【现金管理】→【日记账】→【现金日记账】，如图7-13所示。

图7-13

② 此时会出现“现金日记账查询”对话框，如图7-14所示。默认科目：“1001库存现金”，按月查“2020.1”。

图7-14

③ 点击【确认】按钮后，在“现金日记账内容”对话框中，出现了库存现金日记账，可在其中进行数据查询，如图7-15所示。

图7-15

（2）查询银行存款日记账

① 仍以出纳身份，进入菜单【现金】→【现金管理】→【日记账】→【银行日记账】。路径图片见图7-13。

② 在出现的“银行日记账查询”框中，取默认值：科目“1002银行存款”，按月查“2020.1”，如图7-16所示。

图7-16

③ 点击【确认】按钮后，在“银行日记账内容”对话框中，出现了银行存款日记账，可在其中进行数据查询，如图7-17所示。

图7-17

④ 在“科目”右方的下拉键处，可对银行存款的明细科目进行选择，分别查看，如图7-18所示。

图7-18

2. 支票登记簿管理

（1）以出纳身份执行菜单命令【现金】→【票据管理】→【支票登记簿】，如图7-19所示。

图7-19

（2）在出现的“银行科目选择”对话框中，可以进行下拉框选择，根据资料选择“交通银行”，如图7-20所示。

图7-20

（3）点击【确定】按钮后，会出现“支票登记”对话框，如图7-21所示。可在项目下面双击已填入内容进行修改。在此页面也可以对支票登记进行“增加、删除、保存和批删”操作。

注：在填制凭证时，我们也曾涉及支票登记。详见项目六中凭证的填制（图6-11、图6-12），系统会将“票号登记”对话框中的内容自动关联到支票登记簿。

图7-21

3. 银行对账

（1）银行对账期初数据录入

① 以出纳身份登录“信息门户”，执行路径【现金】→【设置】→【银行期初录入】，如图7-22所示。

图7-22

② 点击“银行期初录入”后，在出现的“银行科目选择”对话框中，选择【交通银行】，如图7-23所示。

图7-23

③ 点击【确定】按钮后，进入如图7-24所示的“银行对账期初”对话框，启用日期“2020-01-01”（默认）。我们需要做的是先填入两边调整前余额，再根据未达账项进行调整额录入，最后观察调整后余额。

图7-24

④ 根据资料，在单位日记账下方的“调整前余额”里面，填入金额“5 600 000.00”，在银行对账单下方的“调整前余额”里面，填入对账单金额“5 200 000.00”。调整后余额会自动显示在对话框最下方，且不能直接更改。如图7-25所示。

注：“调整前余额”数字后方的绿色计算器标志，可以点开进行数字的计算（见图7-25），数值结果不会直接计入前方的空白框而对其造成影响。

图7-25

⑤ 分析：根据资料“2019年12月27日，企业收到转账支票一张，金额为400 000元，票号ZZR019，银行尚未入账”和我们的会计常识，判断出该笔业务属于“企收银未收”，根据我们熟悉的余额调节表，应该打开右边银行对账单进行填写。因此，点击【日记账期初未达项】，打开“企业方期初”对话框，如图7-26所示。

图7-26

⑥ 点击【增加】按钮会出现空白框，双击选择填入日期“2019-12-27”，凭证类别“收”，双击选择结算方式“202转账支票”，录入票号“ZZR019”和借方金额“400 000”后点击【保存】按钮，提示“保存成功！”，最后点击【确定】按钮即可，如图7-27所示。

注：录入数字时，数字之间不能有空格；在“企业方期初”进行修改或删除某行后，一定要进行保存，否则外层数据不会更改。

图7-27

⑦ 点击【退出】按钮后，再来看外层“银行对账期初”对话框，调整后余额已平，金额为“5 600 000”，如图7-28所示。

图7-28

（2）银行对账单录入

① 执行路径【现金】→【现金管理】→【银行账】→【银行对账单录入】，如图7-29所示。

图7-29(www.daowen.com)

或直接点击【现金】按钮下的快捷图标【银行对账单录入】，如图7-30所示。

图7-30

② 在出现的“银行科目选择”对话框中，选择【交通银行】，月份为“2020.01-2020.01”，如图7-31所示。

图7-31

③ 点击【确定】按钮后会出现“银行对账单”对话框，如图7-32所示。

图7-32

④ 根据资料（表7-1）录入1月份的银行对账单，如图7-33所示。

图7-33

⑤ 点击【保存】按钮，提示“保存成功！”后点击【确定】，最后点击【退出】按钮即可。

注：在录入完毕后，一定记得先点【保存】按钮再点【退出】按钮。直接退出的话资料就默认为不保存。

（3）银行对账

① 执行路径【现金】→【现金管理】→【银行账】→【银行对账】，路径见图7-29。

② 在“银行科目选择”对话框，选择“交通银行”，月份为“2020.01-2020.01”，与图7-31相同。

③ 点击【确定】按钮后会出现如图7-34所示的“银行对账”页面。在此页面中，分为左右两栏，左边是系统自动汇总出的单位日记账，右边是银行对账单。左右各有一个“两清”栏，在对账前是空白状态。

图7-34

④ 点击【对账】按钮，在“自动对账”对话框中，将截止日期选择为“2020-01-31”，如图7-35所示。其他内容取默认值。

图7-35

⑤ 点击【确定】按钮后系统将自动进行对账，然后会出现对过账后的“银行对账”界面，对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，并且所在行变成绿色，如图7-36所示。银行对账结束。

注：在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。手工对账无误后，只需在“两清”栏双击，会出现字母“Y”（和自动对账的“0”有所区别），并且此行变为绿色，表示对账成功。

图7-36

⑥ 可以点击【检查】键，进行对账平衡检查，如图7-37所示。

⑦ 取消对账。只需点击【取消】按钮，会出现提示“是否取消当前银行科目的对账标志到2020-01-01？”，最后点击【确定】按钮，如图7-38所示。

图7-37

图7-38

注：记得尝试完取消银行对账之后，再重新操作一遍银行对账。

4. 查询银行存款余额调节表

（1）执行路径【现金】→【现金管理】→【银行账】→【余额调节表】，如图7-39所示。或直接在“现金”下点击“余额调节表”快捷键。

图7-39

（2）此时会出现“银行存款余额调节表”，如图7-40所示。

图7-40

（3）选中“交通银行”使其变蓝后，点击【查看】按钮，会出现交通银行的银行存款余额调节表。如图7-41所示。

图7-41

（4）在此页面，点击【详细】按钮，会调出详细的余额调节表，如图7-42所示。

图7-42

提示和小结

1. 查询日记账

（1）库存现金和银行存款科目应是在【会计科目】→【编辑】下的【指定科目】中已被指定过的，才可以进行日记账查询。

（2）在银行存款日记账的“科目”处点下拉键，可对银行存款的明细科目进行选择，分别查看。

2. 支票登记簿管理

（1）支票登记簿在项目六介绍凭证的填制时讲到过，在填制凭证时，若涉及银行存款的转账支票登记时，系统会将“票号登记”对话框中内容自动关联到此处，填入支票登记簿，详见图6-11和图6-12。同时，在凭证中进行修改时，不能在凭证页面对已填入过的支票登记簿的内容进行再次修改。

（2）只有在结算方式设置中对转账支票进行了【票据管理方式】功能的选择时，才能在票据登记簿中进行登记（见图4-55）。

（3）领用日期和支票号必须输入，其他内容可输入也可不输入。

（4）报销日期不能在领用日期之前。

（5）已报销的支票可成批删除。

3. 银行对账

（1）银行对账期初数据仅在第一次使用银行对账功能时输入，以后各月不需输入。

（2）“调整前余额”数字后方的绿色计算器标志，可以点开进行数字的计算，数值结果不会直接计入前方的空白框，对其造成影响。

（3）“调整后余额”系统会自动运算并显示在对话框最下方，不能直接更改。

（4）录入数字时，数字之间不能有空格。

（5）在“银行方期初”或“企业方期初”进行修改或删除某行后，一定要进行保存，否则外层数据不会更改。

（6）录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

（7）每月进行对账，在录入“银行对账单”资料时，当资料录入完毕，一定记得先点击【保存】按钮再退出。直接退出的话资料就默认为不保存。

（8）银行对账条件选择中的方向、金额相同是必选条件（无法修改），对账截止日期可输入也可不输入。

（9）对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。

（10）手工对账。在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。手工对账无误后，只需在“两清”栏双击，会出现字母“Y”（和自动对账的“0”有所区别），并且此行变为绿色，表示对账成功。

·上机任务体验　综合练习十四（出纳管理）

1. 查询日记账下的库存现金日记账和银行存款日记账。

2. 在支票登记簿中，查找银行存款科目下“浦发银行”的支票登记。

3. 银行对账。

① 万嘉工业银行账启用日期为2020-01-01，企业日记账中，浦发银行人民币账户的调整前余额为670 000元，来自浦发银行对账单的余额为620 000元。

未达账项一笔：2019年12月29日，企业收到转账支票一张，金额为50 000元，票号为ZZR021，凭证号“收-12”，银行尚未入账。

② 万嘉工业1月份的银行对账单如表7-2所示。

表7-2　1月份浦发银行对账单　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元

4. 查询银行存款余额调节表。查看“浦发银行”科目的“详细余额调节表”。