解决中小企业融资困难是一项综合性的系统工程，涉及政府、银行和企业三个方面：政府应在立法、财政援助和税收优惠等方面提供支持，提高中小企业的内部积累，扩大内源性资金比重，优化企业资本结构；银行应深化金融体制改革，完善中小企业信贷支持体系，为中小企业提供全方位、多层次、个性化的金融产品和服务；企业则应提高自身的综合素质，增强自身的融资能力。

（一）全面提升中小企业的综合素质

1.提升产品创新能力。西藏中小企业大多为劳动密集型企业，总体技术水平落后，产品科技含量较低，有相当多的中小企业依旧是手工操作。因此，中小企业要想获得外部融资，必须充分发挥自身的优势，不断地进行技术创新，努力提高产品的核心竞争能力，走小而专、小而新、小而特的发展道路。

2.提高经营管理水平。针对西藏中小企业整体管理水平较低的现状，企业应从以下几方面抓起。首先，建立完善的企业法人治理结构，不断提升经营管理能力和科学决策水平。其次，加强财务管理基础工作，提高企业财务素质。一是按照《会计法》的要求，建立完善的企业会计制度和财务会计账簿体系，保证信息披露真实完整，树立良好的企业形象，若企业业务量少、交易不多，可以请中介机构代理记账；二是建立完善的内部控制体系；三是提高财务会计人员的素质。

3.积极拓宽融资渠道，构建多元化的融资方式。企业融资按资金来源分为外源融资和内源融资。外源融资主要是指银行及金融机构贷款、证券、其他金融市场融资、吸收基金投资及金融租赁、典当等融资方式；内源融资则主要是指职工持股、留存利润及折旧等融资方式。基于西藏金融市场和西藏中小企业的特点，西藏中小企业融资应从两个方面入手。一是重视内源融资。充分运用内源融资方式是西藏中小企业缓解资金短缺的现实途径。首先，要把股权融资同中小企业股份制改造结合起来，建立起产权明晰、责权明确的现代企业制度，为外源融资奠定制度保障。其次，税后利润是内源融资重要的资金来源，不能采用分光、花光的短视做法。企业在制定内部分配制度时，既要考虑投资者的利益，又要妥善处理企业积累和分配的关系，提高内源融资规模。二是建立以银行贷款为主体的多元化外源融资体系。首先，通过商业银行、农村信用社和城市商业银行等进行负债融资。其次，针对西藏中小企业设备陈旧、工艺落后、技术水平低的特点，可采取融资租赁方式解决中小企业引进先进设备及工艺更新的资金难题。最后，应收账款让售、应收票据贴现、典当融资也是西藏中小企业缓解融资难的一种现实选择。

（二）加大政府对中小企业发展的支持力度(www.daowen.com)

1.完善法律支持体系。自治区政府应以《中小企业促进法》为基点，制定符合西藏实际的一系列相关的法律法规及条例，规范中小企业经营活动和市场行为，营造有利于中小企业发展的法律环境。

2.加大政策支持力度。鉴于国内外的成功经验和西藏的实际情况，自治区政府应尽快成立中小企业管理机构，认真研究西藏中小企业成长规律，为西藏中小企业快速准入和持续发展创造良好的政策环境。首先，消除企业的“身份”歧视，使国有与非国有的中小企业均能享受“国民”待遇，实现公平竞争平台。其次，制定相关的优惠政策。政府应根据西藏企业小型化特点，在税收、土地使用、财政补贴等方面大力支持。优惠政策主要包括：一是开业优惠，应简化开业登记手续，减免有关费用，降低开业条件；二是税收优惠政策，应减少收费环节，减免税费，增加企业内源融资资源。最后，加大财政支持力度，设立专项基金，用于中小企业的技术改造，产业结构调整等特定用途。

3.建立完善的中小企业信用担保体系。政府的信用担保体系是缓解中小企业债务融资缺口的重要工具。自治区各级政府应建立符合市场经济要求的中小企业信用担保体系，为中小企业融资提供坚强后盾。一是成立中小企业信用担保机构。可以由地方政府、金融机构和中小企业共同出资组建信用担保机构和再担保机构，也可以由中小企业联合出资，发挥联保、互保的作用。同时，还应建立资本补充机制，积极吸纳社会资本进入，鼓励大企业、大公司参股。二是建立中小企业信用和信息档案库。运用计算机网络，将中小企业的经营业绩、财务状况、发展趋势、履约合同的各种原始记录等建立电子档案，并对中小企业开展信用度评价，为信用担保和银行贷款提供依据。

（三）加大金融机构对中小企业发展的支持力度

深化金融体制改革是缓解西藏中小企业债务融资缺口的关键。西藏金融机构应结合西藏的特殊区情，深化金融体制改革，构建完善的中小企业信贷支持体系，为中小企业提供全方位、多层次、个性化的金融产品和服务。首先，设立中小企业信贷部。西藏金融机构应根据西藏企业小型化的特点，专门成立为中小企业服务的信贷部门，将支持中小企业发展作为重点，改善信贷管理，扩展金融服务领域，开发适合西藏中小企业特点的金融产品，调整信贷结构，为中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理等方面的服务。其次，制定符合西藏中小企业特点的授权授信管理制度。根据西藏中小企业所需资金量少、周转速度快的用资特点，在有效防范信贷风险、提高信贷资产质量的前提下，合理确定各分行贷款审批权限，减少信贷审批程序和环节，降低企业借款成本。最后，制定符合西藏中小企业特点的信用等级评价制定标准，科学合理地反映西藏中小企业的资信状况和偿债能力，为贷款发放提供便于操作的可靠依据。