拿着签发的现金支票到银行取款时，应该先把现金支票交给银行对公部门有关人员进行审核，核对印鉴和密码，核对无误后银行柜台人员直接付款。

在领取现金的时候，一定要在银行柜台当面点清金额，不能离柜。因为如果钱数出现了错误，很难说清。

回单位后还需进一步清点。清点现金时，应先检查封签、类别和把数是否相符，然后再具体点钞。点钞时先看钞票的捆数是否正确，一般银行都是一捆一万，每捆钞票用皮筋或者纸条封装，比如提取20万现金，要先看钞票是不是有20捆。在捆数正确的情况下，再开始具体核对每捆钞票里面的具体金额。

清点的时候应当注意以下几点：

（1）如果条件允许的话，清点现金不要一个人进行，应该由两位及两位以上的财务人员同时清点。在清点钞票的时候应该将每捆钞票分清楚，把每张清点清楚，清点过的捆数应该做好记号放到一边，不要混淆。不要急着把捆钞的封装纸或者皮筋丢掉，要等清点完毕，把钞票入库以后，再扔。

（2）在清点中发现有残缺、损伤的票币以及假钞应立即向银行要求调换。

（3）所有现金应清点无误后才能发放使用，切忌一边清点一边发放，否则一旦发生差错将无法查清。

（4）在清点过程中，特别是回单位清点过程中，如果发现确有差错，比如银行付款与实际取款额有误，应将所取款项保持原状，通知银行人员，妥善进行处理。

任务实施

6月1日，出纳收到员工张小红交来上月借款2000.00元，借款单见图5-9，请完成以下事项。

1.填写一式三联的收款收据（单据5-1），将复写纸放在各联次之间。

备注：实务中，多联次的单据一般为自动复写，因配套资源有限，本实操中用复写纸代替。

2.盖章，在收款收据（单据5-1）的收据联上盖上“财务专用章”，在会计联上盖上“现金收讫”章。

图5-9　借款单

(www.daowen.com)

单据5-1　收款收据

6月16日，出纳收到现金货款2640.00元，销售单见图5-10。完成以下事项。

1.填写一式三联的收款收据（单据5-2），将复写纸放在各联次之间。

备注：实务中，多联次的单据一般为自动复写，因配套资源有限，本实操中用复写纸代替。

2.盖章，在收款收据（单据5-2）的收据联上盖上“财务专用章”，在会计联上盖上“现金收讫”章。

图5-10　销售单

单据5-2　收款收据

表5-1　工作评价表