现金，一般是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。出纳的现金管理业务，包括管理现金的收入、支出和存入银行等相关事务。

现金是企业资产中流动性最强的资产，所以企业持有一定数量的现金是为了开展正常生产活动，保证企业一些零星的支出，这都是现金的优点。但是现金的缺点在于它是获利能力最弱的一项资产，不像银行存款那样可以产生利息，所以如果企业过多地持有现金，会降低企业的获利能力，而且持有大量的现金也不安全。

现金的管理要与其持有现金的动机联系起来，企业持有现金的动机有三种。

1.交易性

公司持有现金是为了满足日常生产经营的需要，如在经营过程中需要购买零星的原材料，支付费用等。为了满足这种要求，企业必须持有一定数量的现金。

2.预防性

企业在经营生产的过程中也许会出现意外情况，这个时候现金作为预防性的措施，必不可少。

3.投机性(www.daowen.com)

企业持有一定数量的现金，可以满足其投机性需求。

所以可以看出，现金管理需要同时兼顾上面的几项需求动机，既要提高资产的获利能力，不持有过多的现金，又要满足三种动机的需要，保证经营生产的正常进行。

小提示

我们在进行现金管理的时候应该尽量做到以下两点：

一是在满足需要动机的基础上尽量减少现金的持有量；

二是在满足现金需要的情况下加快现金的周转，把现金用好。