1.库存现金管理

（1）公司财务部库存现金控制在核定限额3万元以内，不得超限额存放现金。

（2）严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并追究相关人员的责任。

（3）不准白条抵库。

（4）不准私人挪用和占用公司现金。

（5）到银行提取或送存现金超过3万元时，需由两名人员同时前往。

（6）出纳要妥善保管保险箱内存放的现金和有价证券等，私人财物不得存放于保险柜。

（7）出纳必须随时接收单位领导的检查、监督。

（8）严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资或其他支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

（9）出纳必须严格遵守、执行上述各项规定。

2.银行存款管理

（1）公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各项银行结算业务。

（2）公司必须认真贯彻执行《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

（3）公司应按每个银行开户账号各建立一本银行存款日记账，出纳应及时将公司银行存款日记账与银行对账单逐笔进行核对，于次月初编制银行存款余额调节表。(www.daowen.com)

（4）所有空白支票、有价证券均须存放于保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

（5）出纳每日要把当天发生的单据及时交给会计人员，并做好交接登记。

3.费用核算

费用报销与员工借款严格执行公司审批制度，具体审批制度如下：

（1）因公出差经总经理批准借支公款，应在回单位后7天内结清，不得拖欠。

（2）金额在2000元以下（含2000元），由主管部门经理签字之后交给财务经理复核、审批。金额在2000元以上，由主管部门经理审核签字之后交给财务经理复核再由总经理审批。

（3）借款人必须按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写金额须完全一致，不得涂改），出纳应对借款事项专门设置台账进行跟踪管理。

（4）手续完整、填写无误的，出纳凭审批后的单据付款。

（5）正常的办公费用开支，必须有正式发票且印章齐全，有经手人、部门负责人签名。

（6）报销单填写必须完整，原始单据必须真实、合法，签章必须符合以上相关规定，出纳才给予报销。

（7）销售部门住宿费及出差补助报销标准表如表1-5所示。

表1-5　销售部门住宿费及出差补助报销标准表

注：A类城市包括北京、上海、广州、深圳、重庆、天津；
B类城市包括省会城市及大连、厦门、青岛、宁波；
C类城市是指除A类和B类以外的城市。