在记账之前必须由审核员对制单员填制的记账凭证进行审核。审核凭证是审核员按照会计制度对制单员填制的记账凭证进行检查核对,主要审核记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确等。审查认为错误或有异议的凭证,一般应交与填制人员修改,修改后再审核。只有拥有审核权的人才能使用此功能。凭证审核的方法大致分为屏幕审核和对照审核两种。
具体操作步骤如下:
在“凭证”界面中双击“审核凭证”选项,打开“凭证审核”对话框,选择要进行审核凭证的相关信息,如图4-37所示。
图4-36 “作废凭证表”对话框
图4-37 “凭证审核”对话框
单击“确定”按钮,显示选择凭证的相关信息,如图4-38所示。
双击此凭证,进入“审核凭证”对话框,如图4-39所示。
图4-38 凭证信息
图4-39 “审核凭证”对话框
单击“审核”按钮,系统自动进行审核,在“审核”处显示审核人的名字(制单人与审核人不能为同一人,审核凭证时要以审核人的身份重新登录,进行凭证的审核),如图4-40所示。
如果发现凭证有错,可以先单击工具栏上的“取消”按钮,在取消审核之后,单击“标错”按钮,先标错再修改,如图4-41所示。
图4-40 显示审核人
图4-41 标错凭证(www.daowen.com)
如果在“凭证审核”对话框中选择需要审核的凭证,单击“对照式审核”按钮,则显示另一个“凭证审核”对话框,再次录入对应凭证的内容,如图4-42所示。
单击“对照检查”按钮或“审核”按钮,打开“审核检查对照表”对话框,将显示原有凭证和待审核凭证对照表,如图4-43所示。在此可查看全部凭证、已审核凭证和审核发现有错误的凭证。在审核完毕之后,继续进行下一张凭证的录入。
选择“查看”→“查询”选项,在“查询”对话框中输入查询条件之后,单击“确定”按钮,则显示所有符合条件的凭证。
图4-42 对照审核凭证
图4-43 “审核检查对照表”对话框
选择“审核”→“成批审核”选项,系统自动对当前范围内的所有未审核凭证执行审核,如图4-44所示。选择“审核”→“成批取消审核”选项,系统自动对当前范围内的所有已审核凭证执行取消审核。
凭证审核之后,系统将自动翻至下一张凭证。另外,审核过的凭证将不能再进行修改与删除操作,只有取消审核后才可以进行修改或删除操作。
选中当前审核过程中要查看的凭证之后,打开凭证并在凭证窗口中选择“查看”→“联查明细账”选项,则显示该分录对应科目的科目明细账(科目明细账中包含未记账凭证)。
提示
这里不能联查现金、银行科目,需到现金、银行日记账中查询。只有拥有此科目查询权限的操作员才可对其进行查询。
凭证审核也可直接根据原始凭证对照屏幕的显示进行审核,对正确的记账凭证可进行审核,在凭证上输入审核人的名字。对错误的记账凭证不予审核或选择“标错”菜单项。采用手工制单的用户,在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核。作废凭证不能被审核,也不能被标错。已标错的凭证不能被审核,若想审核,需先按“取消”按钮取消标错后才能审核。已审核的凭证不能标错。预算审批通过的凭证,只能进行审核,不能进行凭证其他操作。取消审核时,无论预算管理系统返回何值都得认为成功,系统只提示不进行控制。
图4-44 成批审核
图4-45 “凭证打印”对话框
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