5. 3 企业网银业务（回复cn0503 获取课程解析）

（一）网银的概念

网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行利用Internet技术，通过Internet向客户提供开户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目，使客户足不出户就能够安全、便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说网上银行是Internet上的虚拟银行柜台。

网上银行又被称为“3A 银行”，因为它不受时间、空间限制，能够在任何时间（anytime）、任何地点（anywhere）、以任何方式（anyway）为客户提供金融服务。网上银行是企业办理资金结算的重要工具，使用户可以足不出户就实时、动态地掌握账务信息及资金任务调度。在网络时代，企业网银这个渠道，正快速发展成为企业的一种强大的理财工具。因此，熟练掌握和运用企业网银是出纳必须具备的技能之一。

（二）网银的分类

网上银行发展的模式有以下两种：

（1）完全依赖于互联网的无形的电子银行，也叫“虚拟银行”。所谓虚拟银行，就是指没有实际的物理柜台作为支持的网上银行，这种网上银行一般只有一个办公地址，没有分支机构，也没有营业网点，采用国际互联网等高科技服务手段与客户建立密切的联系，提供全方位的金融服务。例如，美国“安全第一网上银行”成立于1995 年10 月，是在美国成立的第一家无营业网点的虚拟网上银行。它的营业厅就是网页画面。当时，银行的员工只有19 人，主要的工作就是对网络的维护和管理。

（2）在现有传统银行的基础上，利用互联网开展传统的银行业务交易服务。传统银行利用互联网作为新的服务手段为客户提供在线服务，实际上是传统银行服务在互联网上的延伸，这是目前网上银行的发展模式。我国现在的网上银行很多都属于这种模式，也存在个别例外，如“支付宝”就是我国真正意义上的网上银行。

（三）网银的功能

各个银行提供的网银功能不尽相同，但是大多数网银都至少具有以下功能。

1.账户信息查询(www.daowen.com)

账户信息查询包括余额查询和账户交易明细查询。通过网银也可以查询网上银行所有账户的即时余额，可以随时查看总（母）公司及分（子）公司的各类账户的余额及明细，实时掌握和监控企业内部资金情况。除查询余额外，企业也可以查询近几年的历史交易明细。

2.收付款回单打印

企业在一定时间范围内通过网上银行所提交的交易信息，可以根据自身的需要针对某一笔交易进行详细信息的打印。

3.转账汇款

当收付款双方的账户属于同一银行时，可以使用网银转账汇款。当收款方和付款方账户属于不同的银行时，也可以通过网银结算。这一功能可以是同城企业之间的转账汇款，也可以是异地企业之间的转账汇款。

4.代收代付

代收代付主要是指网上银行的代发工资功能。出纳打开网银，上传工资表后，即可实现足不出户发放工资。

5.其他特色服务

除以上功能外，各个银行还提供有其他服务，如证券发行、公司资金清算、电子商务、外汇汇款、信贷融资、投资理财等各项业务。

除了网上银行，我们还可以通过银行电子对账系统来查询银行账户余额变动情况并打印回单。银行电子对账系统是指企业通过操作开户银行的对账系统而获得银行账户信息的系统。银行电子对账系统实现了网上对账并及时回签的电子化对账方式，它可以查询在该行所有账户（活期、定期、贷款）的对账数据，以及当日、历史交易明细、账户余额等。