【实训要点】
1.掌握国家对进出口货物管制的基本原理及分类管制要求。
2.学习常见进出口报关随附单证的种类与申办程序。
准备申报单证是报关员开始进行申报工作的第一步，也是整个报关工作的关键。申报单证可以分为主要单证（报关单）和随附单证两大类，其中随附单证包括基本单证、特殊单证和预备单证。基本单证是指与货物出口直接相关的货运单据和商业单据，主要包括出口装货单据、商业发票及装箱单等。特殊单证是指国家有关法律规定实行特殊管制的证件，主要包括配额许可证管理证件（如配额证明）和其他各类特殊管理证件（如商品检验、动植物检疫等证件）。
一、对外贸易管制原理
（一）对外贸易管制的目的及特点
1.目的
2.特点
对外政策的体现；因时间、形势变化而变化；以进口管制为重点。
3.分类
按管理目的分为进口贸易管制和出口贸易管制；按管制手段分为关税措施和非关税措施；按管制对象分为货物贸易管制、技术进出口贸易管制和国际服务贸易管制。
（二）外贸管制的实现
（1）各部委核发许可证、海关据此审定进出境的合法性（单证货三相符）。
（2）报关是确认货物合法性的先决条件（不报关不能确认是否合法）。
（三）我国外贸管制基本框架与法律体系
外贸管制是一种综合管理，由海关监管制度、关税制度、外贸资格管理制度、进出口许可制度、检验检疫制度、收付汇制度及贸易救济制度等构成，《对外贸易法》是外贸管制法律体系中的核心。
外贸管制是一种国家管制，适用法规不包括地方性法规、规章和条例，只限于宪法、法律、国家部门规章、国家行政法规以及相关的国际条约。
二、我国货物、技术进出口许可管理制度
进出口许可制度是非关税措施，管理范围包括禁止进出口技术和货物、限制进出口技术和货物、自由进出口技术及实行自动许可管理的货物，其中货物、技术进出口许可（管理制度）是我国进出口许可管理制度主体。
（一）禁止进出口管理：实行目录管理
1.禁止进口货物管理
（1）目录管理：《中国禁止进口货物目录》。
（2）国家法律法规明令禁止进口的商品，如病源、菌种、毒种、疫区动植物及其产品、动物尸体、土壤，动植物疫区的动植物、动植物产品等，违反“一个中国”原则的货物及包装，以氯氟烃物质为制冷剂、发泡剂的家电或家电用压缩机等。
（3）其他禁止进口货物：以CFC-12为制冷工质的汽车及汽车空调器、空调压缩机，右置方向盘的汽车，旧服装，血液制品，氯酸钾、硝酸铵等。
2.禁止进口技术管理
目录管理：《中国禁止进口限制进口技术目录》。
3.禁止出口货物管理
（1）目录管理：《中国禁止进口货物目录》，如四氯化碳、虎骨、犀牛角、麝香、固沙用发菜、麻黄草、木炭、天然砂、硅砂及石英砂等。
（2）国家法律法规明令禁止出口的商品，如重要价值或濒危的野生动植物、野生红豆杉，劳改产品，原料血浆，以氯氟烃物质为制冷剂、发泡剂的家电或家电用压缩机等。
4.禁止出口技术管理
目录管理：《中国禁止出口限制出口技术目录》。
（二）限制进出口管理
1.限制进口货物管理
（1）管理方式：目录管理下的许可证和关税配额管理。
（2）许可证管理：非数量限制管理方式。包括进口许可证、濒危物种进口、可利用废物进口、进口药品、音像制品、黄金及制品等管理，各种许可证签发机构不同。
（3）关税配额管理：一种相对数量的限制，限额内外实行差别税率。如小麦，关税额内外税差达6倍。
2.限制进口技术管理
（1）管理方式：目录管理下的许可证管理。
（2）程序：订立合同前递交“技术进口申请”，外贸部门核发“技术进口许可意向书”，合同后申请，核发《技术进口许可证》。
3.限制出口货物管理
（1）管理方式：数量限制（配额招标管理和配额许可证管理）、其他限制（许可证管理）。
（2）许可证管理：非数量限制方式，包括出口许可证、濒危物种、敏感物项、军品等直接签发许可证管理，相关许可证件由不同相关部门签发。
（3）数量限制的货物管理方式包括配额许可证管理，即直接分配，凭获得的配额证明，到商务部门换发出口许可证（有确定总量）；配额招标管理，即根据招标原则，对中标者发放配额证明，然后到商务部换领出口许可证（有确定总量）。
4.限制出口技术管理
目录管理下的许可证管理：《两用物项和技术许可证目录》《中国禁止出口限制出口技术目录》。
（三）自由进出口管理
除禁限管制的商品、技术外，都属自由进出口管理商品。但基于监测需要，对部分货物实行目录管理下的进出口自动许可管理，对技术进出口则实行合同登记管理。
三、其他贸易管制制度
（一）对外贸易经营者管理制度
（1）我国对外贸资格认定实行备案登记制，鼓励外贸企业代理进出口。
（2）我国对部分进出口商品实施管理，只能由授权企业经营，部分货物可由非授权企业经营。
（3）管理货物和授权企业实行目录管理，货物目录和企业目录由商务部动态发布。
（二）出入境检验检疫制度
（1）主管部门为国家质量监督检验检疫总局，通过颁布《法检目录》实施目录管理。对于法检商品实施强制性检验检疫，对于目录外商品实施抽检。出入境检验检疫制度包括进出口商检、动检及国境卫生监督制度三部分。
（2）商检分为法定检验、合同检验、公正鉴定和委托检验。商检标准依据国家强制性标准或合同约定标准。
（3）动植物检疫包括进境、出境、过境、携带和邮寄、生产加工、存放的动植物及其产品等。动植物检疫管理方式包括注册登记、疫情调查、监测和防疫指导。
（4）国境卫生监督包括进出境检疫、国境传染病检测及进出境卫生监督。
（三）进出口货物收付汇管理制度
（1）主管部门为外汇管理局（简称外管局），外汇管理的主要形式为通过核销单实行外汇核销。
（2）出口收汇管理：外汇管理局发出核销单，发货人或货代填写，报关时海关签注，外管部门凭核销单和报关单核销联等进行收汇核销。目的是防止截留外汇，提高收汇率。
（3）进口付汇管理：进口前向付汇行申请核销单，进口报关时海关签注，进口人凭核销单与报关单付汇证明联核销。目的是防止付汇不进口的逃汇行为。
（四）对外贸易救济措施
1.反倾销措施
（1）临时反倾销措施（初步认定存在倾销倾向并调查结束前实施）：提供现金保证金、保函或者其他形式的担保；征收临时反倾销税（商务部建议、税则委员会决定、商务部公告，海关执行）。
（2）最终反倾销措施：征收反倾销税（程序同临时反倾销税）。
2.反补贴措施
（1）临时反补贴措施（初裁补贴成立即实施）：以担保形式（包括：现金或者保函）征收临时反补贴税（程序同临时反倾销税）。
（2）最终反补贴措施（终裁补贴成立起实施，终裁前要磋商）：征收反补贴税（程序同临时反倾销税）。
3.保障措施
（1）临时保障措施：提高关税。可不经磋商即实施，如事后调查不能确认对国内产业形成损害或损害威胁，应退还所征税。
（2）最终保障措施：提高关税、纯粹数量限制等形式。
反倾销、反补贴措施用以针对价格歧视的不公平贸易行为，保障措施用以针对进口激增的情况。
四、我国贸易管制主要管理措施及报关规范
本节所涉及证件、证明等，系官方证明文件，功能是佐证货物乃合法进、出口，因此具有法律效用。持证人不得改证、转让、买卖或伪造相关证件、证明，发生错证要交回换发。
（一）进、出口许可管理：目录管理
1.主管部门
商务部。许可证局及商务部驻各地特派员办事处、各省直辖市自治区及计划单列市的商务厅（局）、外经贸委（厅、局）为发证机构。
2.目录名称
略。
3.证书名称
进口许可证、出口许可证。
4.适用范围
（1）进口许可证
重点旧机电：旧矽鼓、旧化工机械、旧工程机械、旧农业机械、旧纺织机械、旧印刷机械、旧船舶等。
（2）出口许可证
大米、玉米粉、大米粉、小麦粉、锯材等（特派员办事处发证）。
对港澳台天然砂出口实行出口许可证管理，对其他地区禁止出口（不含标准砂，其出口实行出口许可证管理）。
5.证书效期
进口许可证1年，跨年度使用不得超过3月31日；出口许可证效期6个月，不得跨年度使用。
6.证书特点
“一证一关”“一批一证”和“非一批一证”。
7.指定报关口岸
（2）轻烧镁、重烧镁：大连、青岛、青岛、天津、长春、满洲里（大连特办发证）。
甘草制品：天津、上海。
（4）蚕丝类货物：上海、广州、深圳、成都、重庆、青岛、天津、大连、昆明、梧州、杭州。
（5）加工贸易锯材：大连、绥芬河（黑龙江指定出口口岸）；满洲里、二合浩特、大连、天津、青岛（内蒙古指定）；阿拉山口、天津、上海（新疆指定）；福州、厦门、莆田、漳州（福建指定）。
8.大宗、散装货物
短溢装数量不得超过5%；原油、成品油装短溢装限额为3%；“非一批一证”的大宗散装货物，逐批据实核减，最后一批允许短溢装为剩余部分的允许上限（3%或5%）。
（二）自动进口许可证管理：目录管理
1.主管部门
商务部。许可证局及商务部驻各地特派员办事处、各省直辖市自治区及计划单列市的商务厅（局）、外经贸委（厅、局）、地方机电办为发证机构。
2.目录名称
《自动许可管理货物目录》，分一般商品、机电产品（包括旧机电产品）、重要工业品三个目录分别管理。
3.证书名称
《自动进口许可证》。
4.适用范围
但下列贸易可免《自动进口许可证》：
（1）加工贸易项下复出口的料件（原油、成品油必需，战略物资，不能免）；
（2）进入保税区、加工区、保税仓库、保税物流中心等的货物（但进口许可证不免）；
（3）外商投资额内生产自用或者作为投资进口的（但旧机电产品不可免）；
（5）暂时进口的海关监管货物。
5.证书特点
“一批一证”和“非一批一证”（可使用6次）。
6.证书效期
6个月，仅公历年度使用。
7.大宗、散装货物
散装货物短溢装5%免证验放，原油、成品油、化肥、钢材四种大宗、散装短溢装限额为3%；“非一批一证”的大宗、散装货物，逐批据实核减，最后一批允许短溢装为剩余部分的允许上限（3%或5%）。
（三）两用物项和技术进出口许可证管理：目录管理
1.主管部门
商务部。商务部许可证局和各省级商务主管部门具体发证。
2.目录名称
《两用物项和技术进出口许可证管理目录》。(www.daowen.com)
3.证书名称
《两用物项和技术进出口许可证》。
4.证书效期
不超过1年，可延长至次年3月底。
5.证书特点
“一证一关”，进口有“一批一证”和“非一批一证”两种，出口只有“一批一证”一种。
6.海关
海关有对进出口涉嫌产品、设备、技术等提出质疑，进出口单位必须负有举证义务（说明自己的货物不属于，甚至从商务主管部门拿到不属于的证明）。
（四）进口废物管理：分类、目录管理
1.主管部门
国家生态环境部。
2.目录名称
废物分为禁止进口的不能用作原料的固体废物，限制进口可用作原料的固体废物，自动进口许可类可用作原料的固体废物。国家生态环境部会同商务部颁布《限制进口类可用作原料的废物目录》、《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》，没有列两个目录的废物禁止进口。对目录内可用作原料的废物由国家生态环境部核发《进口废物批准证书》。
3.废物进口程序
先申领《进口废物批准证书》，在签订合同进口；到货后报检；合格持《进口废物批准证书》和《入境货物通关单》报关；不合格，出具检验证书，并以检验证书副本形式通知海关和当地环保部门，由二者依法处理。
4.证书特点
“非一批一证”。
5.不能转关（废纸除外），只能在口岸申报进境。
（五）进口关税配额管理：执行无歧视性原则，实行全球配额
1.关税配额管理下的农产品
（1）管理范围：小麦、大米、玉米、棉花（发改委）、食糖、羊毛及毛条（商务部）。
（2）管理部门：商务部及发改委主管签发农产品进口关税配额证。
（3）管理证书：农产品进口关税配额证。
（4）贸易管理范围：所有贸易方式，尤其值得注意的是加工贸易项下。保税仓库、保税区、加工区与境外之间的农产品往来，不用提供关税配额证，但与境内区外其他地区的往来需要提供关税配额证。
（5）农产品关税配额证特点：“非一批一证”；有效期1年，可延长至次年2月底。
2.关税配额管理下的工业品
（1）管理范围：尿素、磷酸氢二铵；含氮、磷、钾三种肥效元素的矿物肥；含氮、磷、钾三种肥效元素的化学肥。
（2）管理部门：商务部。
（3）管理证书：化肥进口关税配额证。
3.关税配额证
关税配额证每年10月15—30日申请，根据以往进口实绩、生产能力等指标进行分配。
（六）濒危物种进出口管理：目录管理
1.管理目录
《进出口野生动植物种商品目录》。
2.主管机构
濒危物种进出口管理办公室及其指定机构。
3.管理证书
公约证明、非公约证明、非物种证明之一。
4.《非公约证明》
（1）商品管理范围：目录中属于我国自主规定管理的野生动植物及其产品。
（2）贸易管理范围：所有贸易方式，尤其值得注意的是加工贸易项目。
（3）《非公约证明》特点：“一批一证”。
5.《公约证明》
（1）商品管理范围：列入目录并属于《国际公约》成员应保护的野生动植物及其产品。
（2）贸易管理范围：所有贸易方式，尤其值得注意的是加工贸易项目。
（3）《公约证明》特点：“一批一证”。
6.《非物种证明》
（1）商品管理范围：未列入《野生动植物种目录》及《国际公约》。
（2）《非物种证明》特点：当年使用证（注明的关区内使用）、一次性使用证。
（七）进出口药品管理：分类、目录管理
1.主管部门
国家食品药品监督管理局。
2.品种
分为进出口麻醉药品、进出口精神药品以及进口一般药品；国家食品药品监督管理局会同商务部制定《进口药品目录》《生物制品目录》《精神药品目录》《麻醉药品目录》四目录。
3.《精神药品进/出口准许证》
（1）管理商品范围：精神药品标准品及对照品，如咖啡因、去氧麻黄碱。
（2）《精神药品进/出口准许证》贸易管理范围：所有贸易方式，尤其值得注意的是加工贸易项目。
（3）《精神药品准许证》特点：“一批一证”“一证一关”。
4.《麻醉药品进/出口准许证》
（1）管理商品范围：麻醉药品，如：包括鸦片、可卡因、大麻、合成麻醉药类、易成瘾的药品（药用原植物及制剂）等。
（2）贸易管理范围：所有贸易方式，尤其值得注意的是加工贸易项目。
（3）《麻醉药品准许证》特点：“一批一证”“一证一关”。
5.《进口药品通关单》
（1）管理商品范围：《进口药品目录》和《生物制品目录》所列药品、首次在我国境内销售的药品。
（2）贸易管理范围：所有贸易方式，尤其值得注意的是加工贸易项目。
6.《进口药品通关单》特点
“一批一证”“一证一关”。
7.一般药品的出口暂无特殊管理要求
（八）纺织品出口临时管理
1.主管部门
商务部。许可证局具体负责发证管理工作。各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆建设兵团、哈尔滨、长春、沈阳、南京、武汉、广州、西安、成都负责当地发证工作。
2.证书名称
对输往欧盟的纺织品实施“出口许可证管理”，输美纺织品实行“出口配额管理”。此外别的国家无须领证。
3.适用贸易方式
一切贸易监管方式，如一般贸易、易货贸易、来料加工、进料加工、补偿贸易等。
4.证书效期
输往美国的临时出口许可证为6个月，公历年度有效；输往欧洲国家的纺织品出口许可证有效期为45天。
5.证书特点
均“一批一证”“一证一关”。
6.证书例外
每批不超过50件的样品可以免领纺织品临时出口许可证。
（九）出入境检验检疫：实行目录管理
1.主管部门
国家质量监督检验检疫局。
2.证书名称
《出/入境通关单》。
3.证书适用范围
（1）入境通关单：《法检目录》的商品；外商投资财产价值鉴定；可用作原料的废物；旧机电产品；货物短少、残损或其他质量问题项下的赔付货物；捐赠的医疗器械。
（2）出境通关单：《法检目录》的商品；出口纺织品标志；对外经援物资；人道主义救助物资。
4.证书特点
“一批一证”。
（十）黄金制品进出口管理：实行目录管理
1.管理机关
中国人民银行总行（央行）。
2.目录名称
《黄金及其制品进出口管理商品目录》，几乎包括了金合金、金的化合物、（半）制品等。
3.证书名称
《黄金及其制品进出口准许证》。
4.证书适用
特殊监管区之间以及其与境外之间的进出黄金及其制品免证，但与区外境内之间的往来黄金必须提供准许证书。
（十一）音像制品进口管理：国营贸易
1.主管部门
国家文化和旅游部。
2.证书名称
《进口音像制品批准单》。
3.管理特点
图书馆、音像资料馆、科研机构、学校进口供教研用，须委托进口。
（十二）有毒化学品管理：目录管理
1.主管部门
国家生态环境部。
2.目录名称
《中国禁止或严格限制的有毒化学品名录》。
3.证书名称
《有毒化学品环境管理放行通知单》。
（十三）农药进出口管理：目录管理
1.主管部门
国家农业部。
2.目录名称
《农药名录》。
3.证书名称
《农药登记证明》。
4.管理例外
以工业原料为名进出口农药，提交《非农药登记管理证明》。
5.证书特点
“一批一证”。
（十四）兽药进口管理：目录管理
1.主管部门
国家农业部。
2.目录名称
《进口兽药管理名录》。
3.证书名称
《进口兽药通关单》。
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