1）应付账款管理活动表

应付账款管理要遵循表5-21展开。

表5-21　应付账款管理活动表

2）个人报销

当月发生的费用应在当月内报销，财务人员也应在当月入账，隔年发票不予报销；发票报销的期限自开票之日起三个月内，超过三个月不予报销。费用报销时，应将差旅费与日常费用分开填写报销单；费用按项目分开，如确实不能分开，摘要内写明所做项目名称；填写报销单据时，用水笔填写，日期、部门、事由、摘要填写清楚，报销单上单据及附件张数根据报销单所附发票张数填写。

员工因公出差前，应提前填写《出差申请单》；出差申请单须向部门主管审批后，到人力资源部备案，并复印一份，备作报销用，各企业应确定差旅费标准（如表5-22和表5-23所示）。

表5-22　差旅费标准(www.daowen.com)

表5-23　业务费招待标准

3）供应商付款

因业务发生的费用支出，原则上要提前请客户开具发票。经办人提交付款申请，待付款申请审核通过后，财务部审核发票有效性、付款合理性后方能付款。

4）账期管理

账期计算以合同约定的付款基准日及付款条件为准。财务部每月编制应付账款账龄分析表，分析应付款的账期。根据公司制定的付款周期，在付款当日，编制供应商付款统计表，凡是应付账款到期日早于或等于付款日的，安排本次付款，否则需等待下一次公司的付款日才能支付。