1）货币资金管理活动表

货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金管理主要遵循表5-19展开。

表5-19　货币资金管理活动表

2）现金管理(www.daowen.com)

企业应该设置《现金日记账》，逐日逐笔登记现金收支业务。现金收入的外来原始凭证上要加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。一般情况下不得使用现金，如特殊情况须取现金，出纳需填写《取现申请单》，须由财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。

企业对现金管理有严格的要求，不得为其他单位或个人套现现金；不准编制虚假用途套取现金；不准白条抵库；现金库存设定限额；不准私设小金库；存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄；对库存现金要定期或不定期清查和盘点。每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结。

3）银行存款管理

企业设置《银行存款日记账》，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务。企业间往来（除特殊情况）必须通过银行存款支付。银行间资金的调拨，应注明转款理由，并得到批准方可转款。企业每日提供《银行日报表》，和银行对账单上数字保持一致。月末做好银企对账，填写《银行余额调节表》，如有未达账项须查明原因，最长不超过一个月。