标题：新兴企业风险管理战略研究
内容：
重庆泛嘉森和林业开发有限责任公司于20xx年1月14日成立，专注于竹子加工与销售，位于XX市XX区新南路388号，注册资本为100万元，现有员工20人。作为一家新公司，目前年产值和年销售额均为零，尚在开展前期投资阶段，经营状态上呈现亏损。这家公司的使命是打造泛嘉品牌，真诚回馈社会，经营目标则是实现林业的大规模发展和资源整合。公司核心价值观强调创新、务实、诚信与责任，旨在构建科学有效的内部管理机制。
一、强化内部控制的必要性
首先，有效的内部控制有助于保障财务信息的准确性。优秀的内部控制通过科学的职责分工和业务操作程序来确保会计资料的可靠性，从而降低误差和舞弊的风险。当前公司尚未建立起系统化的内控制度，导致会计信息在传递过程中容易失真，需要建立有效的内部控制框架来确保财务信息的及时性和准确性。
第二，依法理财是公司的发展基础。根据《会计法》，每个单位都应建立健全自己的内部会计控制制度，以增强内部监督和自我约束，以提高会计信息质量，因此务必重视内控体系的建设。
二、问题分析
存在内控意识较薄弱现象，尤其是公司管理层对内控的重视程度不足。这种状况导致了许多决策缺乏监督，甚至可能滋生腐败行为。此外，资产管理和控制制度也有待加强，财务部门在关键业务决策和资产使用方面缺乏有效的内控措施，造成资产使用不当，缺乏透明度。
再者，财务管理制度的不健全，影响了公司的基础工作。现行系统未能形成完整的财务管理规程，很多操作依赖于习惯，缺乏必要的制度约束，进而导致了管理的随意性。最重要的是，业务流程和控制方法体系的不合理，也使得内部控制的核心环节无法有效发挥作用。
三、改善建议
首先，要提升管理层的内控意识，增强其对内部控制重要性的理解并自觉遵守相关制度。领导者需以身作则，推动全员积极参与内部控制的落实。
其次，必须完善内部控制制度，明确各岗位的职责，限制未经授权人员接触重要资产，定期进行资产盘点并与会计记录进行对比以发现潜在问题。
再者，必须强化会计基础工作，通过建立奖惩机制，提升财务管理水平，这将为公司整体的内控体系提供更强大的支持。
最后，建立健全适合公司特点的内部控制制度体系，增强内部审计功能，定期审查经济活动的合理性和合规性，以此有效锁定潜在风险，促进企业的可持续健康发展。
在经历了近5个月的工作，我意识到了自身在专业知识运用上的不足，以及在实际工作中所面临的挑战。与学校的学习相比，工作是一种全新的体验，除了要学会业务技能，还需要在团队中寻找合作与支持，才能实现个人与企业的共同成长。
人与人之间良好的沟通和合作能力显得尤其重要。通过与同事的相互帮助，我逐渐理解了工作流程和产品知识，同时懂得以真诚的态度对待他人，以促进更高效的团队合作。毕竟，一个人的力量是有限的，只有团队的共同努力才能使工作更高效，也能推动企业更好地应对未来的挑战。
正如松下幸之助所言，人人都有潜能，而当大家团结一致，共同努力时，才能为社会的发展增添动力。因此，我们应重视团队的力量，提升自我的同时，也要关注整体的协作与发展。
标题：企业内部控制探索与反思报告
这次的实地调研活动是在叶飞老师的带领下进行的，由柳一鲲学长、李俊义、李英姿学姐，以及我和卢宇共同参与。我们的目的地是位于东营的中国万达集团和山东胜通集团。此次调研不仅旨在直观了解企业的运作，同时也希望深入探讨我们在课堂上学习的理论知识与实际案例之间的差异。
关于撰写调研报告，我一直没有明确的指导，所以我决定将它呈现为一种访谈记录。这次调研主要依赖于与企业相关人士的对话，因此我尽量多做了笔记，并在整理的过程中，结合个人的思考，对一些关键问题进行了探讨，欢迎大家提出意见指正。
万达集团成立于2025年，而胜通集团则成立于2025年。根据传闻，两家公司在成立之前其实有过关联，因而具备一定的可比性。万达的主要业务涵盖轮胎和电缆，而胜通则专注于钢帘线及机械制造。两者都被认为是山东以及全国范围内的杰出民营企业，资产均突破了百亿大关。
对大学生的认知
一、适应能力不足与吃苦精神缺失
在同行的调研过程中，我们了解到，万达和胜通这类制造业民营企业的员工中，有超过70%来自于专科及职业技术学院。这些刚入职的毕业生往往依然保持着校园中形成的不良习惯，比如放松、过于自信和缺乏努力。企业普遍反映当代大学生的吃苦能力不足，这几乎成为一种共识。万达的轮胎车间主任提到，由于企业位于偏远地区，很多求职者一听到艰苦的环境就不愿意前来。因此，万达在厂区周边建设了员工活动中心、篮球场、超市和宿舍，力求通过提升员工生活水平来吸引人。在胜通，也面临着类似的挑战，尽管他们努力满足员工的基本需求，但仍未能呼应所有员工的期待。这从侧面反映出，企业在关注员工需求的同时，也在揭示当代大学生缺乏适应环境能力和吃苦精神。
二、心浮气躁与高期望
现在的大学生在就业选择上，很多偏向于稳定的公务员和国企，而对民营企业的偏见依旧存在，尽管许多民企提供的待遇并不逊色。民企的负责人表示，人才培养的周期长，但大学生的频繁跳槽现象让企业倍感压力。一方面，企业希望吸引优秀人才，另一方面，培养六个月后优秀大学生就离开，造成的损失是显而易见的。胜通的总经理也提到，他曾从学校招到的优秀人才，最终无一人留下，这不仅对企业是一种损失，也反映了行业的现状，优秀人才与民企之间存在着微妙的隔阂。
关于全面预算管理
全面预算是企业对未来一段时期内的经营活动、投资活动及财务状况的综合规划。
万达的全面预算策略
万达在全面预算管理上采取了逐步推进的策略。公司初创时期由于条件有限，重点在控制成本。随着企业的发展，高层意识到需引入外部咨询，强化内部管理。自2025年起，万达在预算准确性与预期目标的设定上逐步形成了自己的框架。采用“上报下达”的方式进行预算，通过层层反馈确保信息准确并形成系统化。
值得一提的是，万达允许在一定情况下预算为负数，以应对可能的财务危机，并设有专门的预算管理委员会，定期分析预算执行情况，以确保全员参与并增强预算的执行力。
胜通的预算现状
相比之下，胜通对全面预算的重视程度尚处于初级阶段。由于上下游依赖性强，导致预算的波动较大。胜通主要关注成本控制，设立了成本核算中心，以降低企业风险，这一做法合乎实际需求。
采购与销售管理的对比
在采购方面，万达通过设置专业化的采购团队和严格的招标程序，确保每一步环节的透明和高效。相较之下，胜通由于企业结构限制，仍较依赖传统的采购方式，缺乏多样化的供应链管理。
在销售上，万达注重应收账款的管理和客户信用评级，通过严格的责任追究机制来降低坏账发生率，而胜通由于客户多为制造企业，整体坏账风险较低，回款率稳定。
合同管理的规范
在合同管理方面，万达与胜通在基本原则上相似，均设有法务部门负责合同审核，确保合同的合法性与可执行性。这种流程化和制度化的管理为企业降低了潜在风险。
总结
此次调研让我深刻体会到理论和实践之间的关联。亲自走进企业，与企业家面对面的交谈，将书本上的知识与实际操作相结合，使我对财务管理及企业运营有了更加深刻的理解。希望这样的调研活动可以在我们的学习中得到更多的推广，非常感谢叶老师和参与调研的学长学姐们的支持与指导。
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