会计出纳调研报告

一、工作内容

出纳这一岗位在公司财务管理中扮演着重要角色，主要负责货币资金的收付业务。具体工作内容包括建立并维护银行存款日记账和现金日记账，依据货币资金的收付凭证进行逐日逐笔登记，确保每日结算金额的准确。此外，还负责现金支票与转账支票的签发以及其他银行结算凭证的填制。在主办会计的监督下，与银行的对账亦是其重要职责之一。

1. 现金收入管理：出纳需检查和清点每日各收款点上交的现金，并填写送款簿，及时将现金存入银行。

2. 支票和汇票管理：负责签收和整理各种支票、汇票，并填制送款簿，确保及时存入银行。

3. 凭证审查：审查所有收、付、缴款业务的凭证，确保每一笔交易都有凭证、审批手续完备，且项目内容清晰、金额准确。对于无误的凭证，及时办理相关款项的收付。

4. 资金管理：管理外币资金、本币资金和备用金，熟知结算付款的相关管理规定，并进行相应的资金记录与监控。

5. 日报表编制：负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”，将资金收支情况和存款余额进行清晰的记录与汇报。

6. 对账流程：每日上班时需在主管的监督下打开保险柜，核对收款员交来的交款袋和交款签名单，如发现不符现象，要及时查找原因并解决。

7. 现金与支票的清点与对账：在总出纳与银行送款员的相互监督下，对每个交款袋逐一打开，确保现金和支票的数量与“交款袋”上的记录一致。如发现差异，迅速通知相关人员进行查明。

8. 送款和托收凭证管理：将现金和支票详细填写送款簿，送交银行办理结算转账。对于必须托收的外币支票和汇票，逐项填写托收凭证并妥善保存，确保在收到银行托收入账通知时及时处理相关凭证。

9. 凭证存根审查：仔细检查外汇券、现金送款簿存根以及各种支票和汇款凭证，按本币和外币分类汇总，报总会计师审核批准后存档。

10. 现金清点和盘点制度：严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，确保账款相符，从而保障现金的安全性。

11. 凭证及报告管理：妥善保管各种收付款凭证和公司每日收入报告表，及时整理并归档，做到有条不紊。

12. 其他工作：完成财务部经理安排的其他工作任务。

二、出纳员的岗位具体职责

（一）银行存款管理

1. 设置并维护“银行存款日记账”，按照业务发生顺序逐日登记。

2. 公司除日常零用支付所需限额外，所有的汇票和支票需及时存入银行。

3. 严禁任何人员出租或借用公司银行账户。

4. 出纳员每周向公司经理上报“银行存款收付周报表”。

（二）现金管理

1. 公司现金收入须符合国家的《现金管理条例》，并需开具相应的销售发票或收据。

2. 现金支付的范围包括员工工资、津贴、差旅费等，超过现金支付限额需经审核批准支付。

3. 出纳员有责任妥善保管公司库存现金，不得随意坐支。

4. 进行现金收付时，需逐笔登记，确保账目日清月结。

（三）支票管理

1. 支票由专人保管，设立保管制度。

2. 财务专用章和法人代表章分别由财务部部长与出纳员保管，支票盖章需由财务部部长亲自加盖。

3. 出纳员需对支票的管理高度负责，因丢失造成的损失由出纳员承担全部责任。

三、出纳业务流程

企业费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

本制度旨在加强公司内部管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出。报销类别包括日常办公费用、工薪福利、税费支出、工程相关支出等，适用于全体员工。

第二部分 借支管理规定及流程

1. 出差借款：需凭审批后的《出差申请表》按额度办理借款，并于5个工作日内报销。

2. 借款销账：以借款申请单为依据，实报实销，超出部分须经主管领导批准。

3. 借款流程：填写《借款单》并经过各级审批后办理领款手续。

日常费用报销制度及流程

1. 凭合法票据提出报销请求，并确保所有信息准确、一致。

2. 报销流程包括整理单据、审批、财务复核等，确保合法合规。

通过此次调研实习，我对出纳岗位有了更深入的了解，将所学与实际相结合，意识到理论与实践之间的差距，感受到不断提升自我的重要性，从而更好地应对未来工作中的种种挑战。

会计出纳调研报告

在今年的暑假期间，我校经济管理系组织了一次赴浙江宁波的实地调研活动。宁波作为浙江省的重要经济中心，凭借其优越的港口条件和早期的对外开放政策，吸引了众多企业落户，尤其是非公有制经济发展迅速，已成为推动当地经济增长的重要力量。

在此次调研中，我们参观了三家企业：三星奥克斯集团、杉杉集团和宁波市建材总公司。这些企业的经营管理模式各具特色，展现了不同的发展思路和实践。

三星奥克斯集团，作为一个曾经的乡镇企业，通过个人承包的方式，迅速抓住了市场机遇，成功转型为电表行业的龙头公司。通过不断地扩大生产规模，企业不仅在国内市场上占据了领先地位，还向亚洲市场迈进。后续，三星奥克斯利用自身的资源优势，成功进军空调行业，实现了多元化发展。企业在资金筹集方面灵活多样，采取了集资入股、发行股票和银行借款等多种方式，并在筹备上市，为持续发展提供了强大的资金保障。

在我们对该公司的分析中，发现其成功得益于以下几个关键因素：

1. 超前意识与市场导向：企业注重引入先进的营销理念，灵活调整策略，紧紧把握市场需求，从而推动业务发展。

2. 尊重与培养人才：公司以人为本，创造了良好的工作环境，以此吸引并培养有才能的人士，为企业发展提供了强大的智力支持。

3. 高效的内部管理：公司通过严格的内控制度，有效降低内部管理成本和资源浪费，提高了整体经济效益。

在财务管理方面，三星奥克斯集团实施统一领导和独立核算的双重管理模式，确保各下属企业在独立运营的同时，严格遵循总部的财务政策。这包括对资金的集中管理、用款定额制、原材料的库存管理等，充分保障资金的高效周转和安全。

我们在调研中还了解到，目前企业对各类会计人才的需求非常迫切，主要分为以下几类：

1. 高级管理人才：需要具备扎实的财务知识、管理能力和法律法规意识，熟悉融资与资本运作，且具有较高的学历和丰富的实践经验。

2. 外贸会计人才：具备良好的英语能力和计算机使用技巧，熟悉外贸流程及相关业务，能够处理复杂的外贸手续。

3. 一般会计人员：要求掌握会计电算化及财务软件的运用，具备较强的责任心和严谨的工作态度，具有会计相关工作经验和大专及以上的学历。

4. 车间记账员和保管员：往往由企业内部进行培训，需具备基本的业务能力与强烈的责任感。

通过此次调研，我们对学院在专业人才培养方面的方向有了更清晰的认识。尽管我们在学员的学历层次上可能存在一定的劣势，但通过强化会计电算化的培训和实务演练，我们能够培养出能够适应市场需求的高素质会计人才。特别是在建筑业、房地产业等领域，拥有实用价值与行业特性的专业人才，势必会为社会和经济的发展贡献力量。

会计出纳调研报告

一、会计人员应具备的专业素养与职业道德

会计行业是一项高度专业化的工作，要求从业人员具备良好的专业知识和职业操守。首先，在知识层面上，会计专业人士需要不断学习与更新知识，以适应企业的快速发展。这包括熟悉新颁布的会计准则、税法以及相关的法律法规等，从而更好地支持企业的财务管理和决策。只有这样，才能够对公司的发展走势做出精准的判断，制定出有效的财务计划，最终推动企业和社会的财富增长。

其次，从职业道德角度来看，会计工作涉及大量的财产管理，因此会计人员必须保持高度的自律性。面对此类工作，责任感、正直性和道德水平显得尤为重要。面对任何来自外部的诱惑或施压，会计人员都应展现出坚定的立场。正如朱F基同志所言，不做假账是整个会计行业的标杆和期望。我们每一位会计从业者都有责任提升自身的道德素质，确保整个行业的健康发展。

二、会计工作中的严谨态度

会计不仅是一门技术活，更是一门严谨的科学。每一个数字的准确性都直接影响到企业的财务状态，因此会计人员必须对原始数据的核算、税法条款的理解及会计公式的准确应用保持高度的警觉。会计工作不应有任何的模糊和含糊之处，这恰恰是其严谨性的体现。我们需要增强对数据的敏感性，及时识别和解决潜在的问题，以确保信息的准确和可靠。

三、会计人员的人际交往能力

会计部门在企业中发挥着核心作用，既要向上级汇报财务状况，也需向下级收集会计信息，同时与各部门协作，以及与外部公众和政府部门保持良好关系。因此，良好的人际交往能力对于会计人员来说至关重要。在与不同部门的沟通中，我们不仅要注意语言的使用，还要有效协调各方的工作关系。具备开放且谦逊的心态，可以促进和谐的工作氛围，帮助我们更好地完成工作任务。

四、会计工作的改革与发展

会计管理在国家经济体系中占据重要的位置，随着社会经济的发展，其作用也在不断增加。知识经济的到来标志着会计工作的重点正在逐渐转向对知识和信息的分析与运用，这要求我们进行实务工作的改革。

1. 扩大会计职业的范围：在知识经济背景下，会计不仅仅是对企业事务的核算，更需向财务管理、经营计划的制定以及投资决策的支持等方向延展。会计工作应当积极适应新时代的发展，拓展自身的业务范围，发挥出更大的价值。

2. 更新会计知识体系：企业组织结构与税法等制度的变革，要求会计人员不断更新自己的知识体系，适应变化的市场环境与企业需求。此外，灵活的工时制度以及知识型工作的流行，使得人力资源管理在会计工作中变得越来越重要。我们需要关注经济与其他领域之间的交互，积极学习绿色会计等新兴领域的知识。

3. 深入信息技术的应用：在信息化时代，财务信息的采集与处理依赖于先进的信息技术。会计软件的广泛应用已经成为提升工作效率的关键所在。会计人员不仅要掌握传统的会计技术，同时也需提升自己在信息技术方面的能力，以适应现代企业的需求。这种转型将为会计职业带来新的发展机遇和挑战。

总之，会计人员在知识经济的时代背景下，要通过不断更新时间和提升自身素质，迎接新时代带来的机遇与挑战，进而推动会计行业的可持续发展。

会计出纳调研报告

一、调研目的

本次调研旨在提升我们的实际应用能力，通过全面的会计实践活动，加强我们对会计专业理论知识的理解与应用。我们希望通过做分录、填写凭证以及制作账本等具体操作，巩固所学技能并提升自身的动手能力。财务会计实习的过程不仅是一个检验专业知识的机会，更是一个通过实际操作结合理论的实践平台，增强会计基本技能的运用，确保我们未来能够成为合格的会计人员。

二、调研方法

本次调研采取深入公司内部实习的方式，通过学习与实践相结合的方法，首先处理一些简单的业务，以便更深入地了解公司的业务运作。我们在XX公司的实习过程中，逐步掌握了该企业的基本财务技能，熟悉了日常业务的操作流程和工作制度，为未来的会计工作奠定了坚实的基础。

三、调研内容及过程

1. 实习内容

刚到实习单位，我希望能给前辈们留下良好的第一印象，因此我比任何人提前到达办公室进行清洁工作。正如我所预料的那样，同事们对我的努力表示称赞，这让我在心态上有了很大的鼓舞。随后，一位资深会计向我展示了以前的账簿，让我对公司账务的处理有了初步的了解。在看到凭证和账目后，我迫不及待想亲自参与业务处理，但也因为缺乏经验频频出错。

例如：

- 在摘要栏写错信息时，我学会用蓝笔划线并在旁边标注正确内容，意识到摘要栏需要靠左书写以防止篡改。

- 对数字书写有严格要求，字迹要清晰、规范，且必须按格书写。

- 若数字书写错误，需用红笔划线并加盖责任章，和学校模拟实习的做法截然不同。

经过一段时间的细心工作，我在公司前辈的帮助下，逐步掌握了更多财务处理技能，包括为常合作单位汇款、税率计算及职工工资发放等操作，收获良多。

2. 实习过程

（1）会计实践

会计理论需要与实践相结合。我们在学习中，不仅要建设完善的理论框架，还需树立可靠的操作理念。每一笔业务均需依据原始凭证进行登记，过程具有清晰的逻辑性和规范性。标准的登账流程包括通过原始凭证、登记记账凭证、填制明细账，最终完成总账登记等一系列步骤。同时，日常业务的负责人员需核对前日账务，确保数据的准确性。我在这个过程中意识到会计工作并非我们想象中的简单，实际操作中每一个细节都关系到企业的财务安全。

（2）对工作的认识

此次实习让我意识到作为会计工作者肩负的责任：保护企业财产的安全与健康。通过这次实践，我从一名学生逐步成长为一名合格的会计人员，学会认真对待每一项工作。我认识到，工作的细心和认真的态度至关重要，只有这样才能有效应对工作中的各种挑战。同时，我也在工作小细节中不断反思自己的不足，努力提高自己的专业素养和能力。

（3）小结

我很高兴选择了会计专业。实习让我认识到会计不仅仅是毫无生气的数字计算，而是一个充满挑战与机遇的领域。会计在企业经济活动中扮演着至关重要的角色，因此成为一名合格的会计人员非常值得骄傲。通过这次实习，我看到了自身的不足，并明确了未来学习和成长的方向。

四、调研结论与建议

1. 结论

实习让我收获匪浅，深入了解了会计实践中的各种原则和要求，使我对会计工作的流程有了系统的认识。通过实际操作，我学习到了理论与实践相结合的重要性，对今后会计学习的方向和目标有了更清晰的理解，希望能有更多实习机会，以不断提升自我。

2. 建议

在工作中我们应重视自己的态度，以认真严谨的态度对待每一项任务，并要不断学习他人与合作的重要性。理论与实践的结合不容忽视，专业知识的积累对我们未来的职业生涯将产生深远的影响。建议学校能提供更多的实训机会，帮助学生将理论知识转化为实际能力，为大家今后走向社会打下更加坚实的基础。每一位会计人员都应《梁启超》的话“肯干下去，趣味自然会发生”，坚持自己的信念，为追求卓越而努力。

总之，此次实习让我在实践中成长，增强了对会计工作的认识，为未来的学习与职涯发展打下了良好的基础。